Składki na indywidualne konta emerytalne mogą być dokonywane za poprzedni rok, do upływu terminu składania wniosków podatkowych w bieżącym roku. Ale odliczenia podatkowe dla składek w ramach programu 401 (k) i większości innych planów emerytalnych z odroczeniem płac dotyczą zwykle tylko roku kalendarzowego, w którym są one faktycznie potrącane z wypłaty podatnika.
Kluczowe dania na wynos
- Składki do 401 (k) zwykle dotyczą roku kalendarzowego, w którym są potrącane z pensji uczestnika. Składki na niektóre rodzaje indywidualnych kont emerytalnych są dopuszczalne do październikowej daty przedłużenia deklaracji podatkowych. Zdolność osoby prowadzącej działalność na własny rachunek do złożenia w dniu 31 grudnia może zależeć od rodzaju działalności, w którą się angażuje, a także od rodzaju wkładu, jaki wnosi.
Następujące znaczące różnice mogą wpłynąć na Twoje oszczędności emerytalne:
Plany inne niż 401 (k)
Łączny indywidualny limit składek na Roth i tradycyjne IRA w latach podatkowych 2019 i 2020 wynosi 6000 USD. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 1000 USD.
Chociaż składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu od podatku, odliczenie może zostać zmniejszone lub wyeliminowane, jeżeli posiadacz rachunku lub jego małżonek jest objęty planem emerytalnym w pracy. Pieniądze rosną bez podatku, dopóki pozostają na koncie i są opodatkowane przy ich wypłacie.
Pieniądze w Roth IRA rosną bez podatku i można je wycofać po przejściu na emeryturę. Składki nie podlegają odliczeniu od podatku. Limity dochodów ograniczają możliwość dokonywania składek lub odliczania ich od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
IRS zezwala na wpłaty na konta IRA do terminu składania deklaracji podatkowych w nadchodzącym roku, który w 2020 r. Przypada na środę, 15 kwietnia. Termin na następny rok przypada na czwartek, 15 kwietnia 2021 r.
Składki na indywidualne konto emerytalne uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP-IRA) są faktycznie dozwolone do październikowej daty składania rozszerzonych deklaracji podatkowych.
Ten dłuższy termin może pozwolić oszczędzającym na emeryturę na bardziej realistyczne obliczenie kwoty, którą mogą wnieść po opodatkowaniu i obliczeniu dochodu podlegającego opodatkowaniu. Według niedawnej ankiety przeprowadzonej przez GoBankingRates około 7% podatników, którzy otrzymują zwrot pieniędzy, przeznacza je na oszczędności emerytalne.
Zasady terminów różnią się w przypadku planów 401 (k).
401 (k) Plany
Limit odroczonych odliczeń podatkowych pracownika w przypadku większości planów 401 (k) w 2019 r. wynosił 19 000 USD. Na 2020 r. limit ustalono na 19 500 USD.
Jeśli zezwala na to plan, uczestnicy, którzy mają 50 lat lub więcej na koniec roku kalendarzowego, mogą wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości do 6000 USD na rok podatkowy 2019. Limit wzrasta do 6500 USD w roku podatkowym 2020.
Składki osób fizycznych na kwotę 401 (k) są zazwyczaj należne do końca roku kalendarzowego. Załóżmy na przykład, że pracownik podejmuje decyzję o odroczeniu części premii, która ma zostać otrzymana za 2019 r. Premia opiera się na rekompensacie za 2019 r., Ale wypłacana jest w dniu 31 stycznia 2020 r. Kwota odroczona z premii będzie obowiązywała do 2020 r. składki na odroczenie wynagrodzenia.
Plany mogą się również różnić. Składki za poprzedni rok mogą być niedozwolone, ponieważ pracownik ogranicza się do dokonywania składek poprzez potrącenia z listy płac.
Pracodawcy mogą mieć dłuższy okres czasu na wniesienie pasujących składek na dany rok planu. Oznacza to, że pracownik z technicznego punktu widzenia może wnieść 401 (k) wkładów w terminie do złożenia przez swoją firmę podatków, w tym ewentualnych przedłużeń.
Ten dodatkowy czas staje się szczególnie widoczny w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek, które mogą nie wnieść wkładu w indywidualny plan 401 (k) na dany rok, aż do czasu podatkowego na następny rok. Zdolność do tego może zależeć od rodzaju działalności i tego, czy wkład jest odroczony przez pracownika, czy poprzez udział w zyskach.
Dolna linia
Ogólnie rzecz biorąc, 401 (k) ma trudny termin wniesienia wkładu na koniec roku. Ale uczestnicy planu mogą skonsultować się z działem zasobów ludzkich lub skonsultować się z ekspertami, aby dowiedzieć się, czy mogą wpłacać składki w nowym roku przed opodatkowaniem.
