Co to jest kapitał podstawowy?
Kapitał podstawowy odnosi się do minimalnej kwoty kapitału, którą bank oszczędnościowy, taki jak bank oszczędnościowy lub firma oszczędnościowo-pożyczkowa, musi mieć pod ręką, aby zachować zgodność z przepisami Federal Home Loan Bank (FHLB). Środek ten został opracowany jako zabezpieczenie, które ma chronić konsumentów przed nieoczekiwanymi stratami.
Kluczowe dania na wynos
- Kapitał podstawowy to minimalna kwota kapitału, którą banki oszczędnościowe muszą utrzymywać, aby zachować zgodność z przepisami Federalnego Banku Kredytów Krajowych. W połączeniu z aktywami ważonymi ryzykiem kapitał podstawowy służy do określania wskaźników kapitału podstawowego Tier 1 (CET1), na podstawie których organy regulacyjne określają wymogi kapitałowe banku. Wymogi kapitałowe Tier 1 zaostrzyły się od czasu kryzysu finansowego w 2008 r.
Przepisy federalnego banku kredytów hipotecznych wymagają od banków posiadania kapitału podstawowego, który stanowi minimum 2% ogólnych aktywów banku, co może obejmować kapitał własny (akcje zwykłe) i deklarowane rezerwy (aktywa zatrzymane). Kapitał podstawowy, stworzony w celu zapewnienia ochrony konsumentów podczas tworzenia rachunków finansowych, stanowi znaczną część kapitału Tier 1, co organy regulacyjne postrzegają jako miarę siły finansowej banku.
Kapitał poziomu 1 odnosi się do stosunku podstawowego kapitału własnego banku do całkowitej kwoty aktywów ważonych ryzykiem (aktywa ogółem ważone ryzykiem kredytowym), które posiada bank. Aktywa ważone ryzykiem określa Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, organ nadzoru bankowego utworzony przez prezesów banków centralnych z kilkunastu krajów.
Banki są uważane za mniej podatne na upadek, jeżeli mają więcej kapitału podstawowego i mniej aktywów ważonych ryzykiem. Z drugiej strony organy regulacyjne uważają banki za podatne na upadki, jeżeli jest odwrotnie.
Przykład poziomu 1
Aby lepiej zrozumieć, jak działają wskaźniki poziomu 1, rozważ następujący scenariusz. Załóżmy, że przyjazny bank, który posiada 3 USD aktywów własnych, pożycza 20 USD klientowi. Zakładając, że ta pożyczka, która jest obecnie wykazywana w bilansie banku jako aktywa o wartości 20 USD, ma wagę ryzyka 80%. W takim przypadku przyjazny bank niesie aktywa ważone ryzykiem o wartości 16 USD (20 × 80%). Biorąc pod uwagę pierwotny kapitał własny w wysokości 3 USD, współczynnik Tier 1 przyjaznego banku oblicza się na 3 USD / 16 USD lub 19%.
Według najnowszych danych współczynnik kapitału Tier 1 został ustalony na 4%. Dlatego przyjazny bank byłby obecnie zgodny z obowiązującymi przepisami władz bankowych.
Zrozumienie kapitału podstawowego
Po kryzysie finansowym w 2008 r. Organy regulacyjne zaczęły koncentrować się na kapitale Tier I banków, który nie tylko składa się z kapitału podstawowego, ale może również obejmować nieściągalne, niekumulowane akcje uprzywilejowane. Jest to bardziej rygorystyczne niż typowe wskaźniki kapitałowe, które mogą obejmować również kapitał Tier 2 i kapitał o niższej jakości. Oczekuje się, że instytucje finansowe będą przestrzegać wskaźników kapitału Tier 1 określonych w przepisach Bazylei III, które zostały wydane w celu poprawy regulacji i nadzoru bankowego, jednocześnie zmniejszając możliwość przyszłego kryzysu finansowego.
Wzrost wymogów w zakresie współczynnika kapitałowego ustalono przede wszystkim z powodu tego, że uszczuplenie kapitału wystąpiło w dużych ilościach w głównych amerykańskich instytucjach finansowych. Według badań dwanaście instytucji miało erozję współczynnika kapitału przekraczającą 300 punktów bazowych, a osiem takich instytucji miało erozję współczynnika kapitału przekraczającą 450 punktów bazowych.
Aby upewnić się, że ich wymogi kapitałowe są zgodne z wymogami Bazylei III, banki podjęły szereg działań, w tym zlikwidowanie aktywów zagrożonych i ryzykownych oraz zmniejszenie liczby pracowników. Ponadto niektóre instytucje finansowe połączyły się również z dobrze skapitalizowanymi podmiotami w celu strategicznego zwiększenia kapitału. Takie połączenia skutkują zmniejszeniem aktywów ważonych ryzykiem i zwiększoną dostępnością kapitału podstawowego dla obu zaangażowanych stron banków.
