Spis treści
- Korzyści z Roth IRA
- Sprawa konwersji Rotha
- Sprawa przeciwko konwersji Rotha
- Jak wykonać konwersję Roth IRA
- Recharactarization
- Dolna linia
Konwersja Roth IRA pozwala przenieść pieniądze z tradycyjnej IRA na IRA Roth. Dzięki temu możesz skorzystać z wielu korzyści Roth IRA, w tym zwolnień podatkowych na emeryturze i żadnych wymaganych minimalnych wypłat w ciągu swojego życia. Ale czy konwersja Roth IRA jest zawsze mądrym posunięciem, mówiąc z finansowego punktu widzenia?
Kluczowe dania na wynos
- Konwersja Roth IRA pozwala przekształcić tradycyjną IRA w Roth IRA. Będziesz natychmiast winien podatek należny od przeliczonej kwoty, ale kwalifikowane wypłaty na emeryturze będą wtedy wolne od podatku. Konwersja ma sens, jeśli spodziewasz się wyższy zakres podatkowy w przyszłości. Ze względu na nowe przepisy podatkowe uchwalone w 2017 r. konwersji nie można już przywrócić z powrotem do tradycyjnego IRA.
Od czasu wprowadzenia Roth IRA w 1998 r. Wielu właścicieli tradycyjnych IRA patrzyło na nie z zazdrością. Jest tak, ponieważ Roth IRA mają co najmniej dwie zalety w stosunku do tradycyjnego rodzaju.
Korzyści z Roth IRA
Po pierwsze, wszelkie pieniądze wypłacane z Roth są zwolnione z podatku, pod warunkiem, że masz 59 1/2 lub więcej lat i minęło co najmniej pięć lat, odkąd po raz pierwszy włączyłeś się do Roth. Natomiast wypłaty z tradycyjnej IRA są opodatkowane jako zwykły dochód.
Po drugie, tradycyjni właściciele IRA muszą zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont do „1 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, w którym osiągniesz wiek 70 1/2”, zgodnie z IRS. Właściciele Rotha mogą jednak pozostawić swoje konta nietknięte, dopóki nie będą potrzebować pieniędzy. I mogą przekazać całe konto swoim spadkobiercom.
Jest jednak kompromis. Tradycyjni właściciele IRA, którzy się kwalifikują, otrzymują ulgę podatkową za pieniądze, które wkładają na swoje konta. Właściciele Rotha nie; wpłacają pieniądze po opodatkowaniu na swoje konto.
Na szczęście dla tradycyjnych posiadaczy IRA, którzy tęsknią za Rothem, prawo zezwala na konwersje. W pewnym momencie tylko osoby o dochodach poniżej pewnej kwoty mogły wykonywać konwersje Roth IRA, ale limity zostały zniesione z 2010 r. Limity dochodów nadal obowiązują jednak w przypadku składek Roth.
Oczywiście, tylko dlatego, że możesz nawracać, prawda? Oto niektóre zalety i wady.
Sprawa dla konwersji Roth IRA
1. Na dłuższą metę możesz zaoszczędzić na podatkach.
Kiedy zamienisz część lub całość pieniędzy z tradycyjnej IRA na Roth, musisz w tym roku zapłacić podatek dochodowy od przeliczonej kwoty. Mimo to konwersja może być mądrym posunięciem, jeśli w późniejszych latach uzyskasz wyższą krańcową grupę podatkową lub jeśli ogólne stawki podatkowe wzrosną.
Gdy zapłacisz podatek od tych pieniędzy, będzie on wolny od podatku, bez względu na to, jak stawki podatkowe mogą się zmienić. A wszystkie pieniądze, które zarabiasz na tym koncie, są również wolne od podatku. Pieniądze w tradycyjnej IRA rosną bez podatku do momentu ich wypłaty. Ale kiedy go wyjmiesz, będziesz musiał płacić podatki zarówno od pierwotnych składek, jak i od ich zarobków.
„Jeśli chodzi o konwersję, czas ma zasadnicze znaczenie z co najmniej trzech powodów”, mówi Matthew J. Ure, wiceprezes Anthony Capital, LLC-Southwest Region, w San Antonio w Teksasie.
„Po pierwsze, pieniądze wpłacone na Roth muszą minąć pięć lat, aby zabezpieczyć wzrost przed podatkami. Po drugie, często przeprowadzając konwersję przez kilka lat, można zminimalizować zakłócenia w obecnej sytuacji podatkowej. Wreszcie, zdolność do konwersji nie jest prawem zagwarantowanym przez Konstytucję - jest to raczej luka, która otworzyła się po wygaśnięciu pierwotnego zakazu legislacyjnego, i luka, która została niedawno zaatakowana. Chociaż nowa administracja wydaje się bardziej podatna na utrzymanie konwersji na razie, oświadczenia obu partii politycznych podkreślają ryzyko, jakie podejmuje się w celu odłożenia pożądanej konwersji ”.
2. Uciekniesz przed RMD i surowymi karami.
Dzięki tradycyjnym IRA musisz zacząć brać RMD w wieku 70 1/2. W przeciwnym razie czeka Cię duża kara podatkowa - 50% kwoty, której nie udało Ci się wypłacić. I oczywiście będziesz płacić podatek dochodowy od wszystkiego, co wyjmiesz.
Z Rotha, z drugiej strony, RMD nigdy nie są potrzebne w ciągu twojego życia. Jeśli masz inne źródła dochodu i nie potrzebujesz pieniędzy w Roth na pokrycie kosztów utrzymania, możesz zachować je w stanie nienaruszonym dla wdzięcznych spadkobierców.
„Roth IRA mogą być dobrym narzędziem planowania nieruchomości i planowania podatkowego, ponieważ nie podlegają RMD. I dopóki zarabiasz, możesz nadal płacić składki w każdym wieku ”- mówi Stephen Rischall, ekspert ds. Planowania emerytalnego i partner założyciel w 1080 Financial Group w Los Angeles w Kalifornii.
3. To może być jedyny sposób, aby go zdobyć.
Konwersja tradycyjnych oszczędności IRA na Roth IRA
Sprawa przeciwko konwersji Roth IRA
1. W dłuższej perspektywie możesz płacić więcej podatków.
Przejście z tradycyjnej IRA na Roth może mieć sens, jeśli stawki podatku dochodowego (własnego lub całego kraju) wzrosną w przyszłości. Ale jeśli później będziesz mógł znaleźć się w niższej grupie podatkowej, ponieważ wiele osób jest na emeryturze, lepiej poczekać.
2. Staniesz teraz przed dużym rachunkiem podatkowym.
W zależności od tego, ile przeliczasz, rachunek podatkowy może być znaczny, a pieniądze na jego opłacenie będą musiały skądś pochodzić. Jeśli planujesz pokryć podatki, wypłacając dodatkowe pieniądze z tradycyjnego konta IRA, na ogół będziesz podlegać 10% karie za wcześniejsze wypłaty, jeśli nie masz ukończonych 59 lat 1/2.
Nawet jeśli nie zostaniesz ukarany, nadal będziesz zmniejszać swoje oszczędności emerytalne, aby płacić podatki. Pobieranie pieniędzy z kont innych niż emerytalne jest lepszym pomysłem, ale nie idealnym. Oddając go teraz IRS, poświęcisz wszystko, co mógł zarobić, jeśli zainwestujesz.
„Jeśli dokonasz konwersji, powinieneś być w stanie płacić podatki z zewnętrznego źródła. W przeciwnym razie matematyka nie sprzyja nawróceniu. Zawsze pamiętaj, że nie dokonujesz konwersji w próżni i należy ocenić cały obraz ”- mówi Morris Armstrong, założyciel Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Plusy
-
Chociaż będziesz zobowiązany do zapłaty podatku od przeliczonej kwoty, możesz zaoszczędzić na podatkach w dłuższej perspektywie.
-
Nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji w ciągu twojego życia.
-
Możesz wycofać swój wkład w dowolnym momencie.
Cons
-
Jesteś winien podatek od przeliczonej kwoty - i może być znaczny
-
Nie możesz skorzystać, jeśli twój przyszły przedział podatkowy jest niższy niż obecnie.
-
Musisz podjąć pięć lat, aby podjąć wypłaty wolne od podatku, nawet jeśli masz już 59 lat 1/2 lub więcej.
Jak wykonać konwersję Roth IRA
Możesz także wykonać rolowanie samodzielnie, wypłacając pieniądze z tradycyjnego konta IRA i deponując je na koncie Roth. Jest to jednak najbardziej ryzykowna opcja. Jeżeli rolowanie nie zakończy się w ciągu 60 dni, pieniądze podlegają opodatkowaniu i mogą podlegać karom.
Co więcej, nie będzie już w IRA - Roth ani tradycyjnej - i straci przewagę odroczonego lub wolnego od podatku wzrostu.
Recharactarization
Recharactarization było odwróceniem konwersji IRA, na przykład z Roth IRA z powrotem do tradycyjnej IRA, ogólnie w celu uzyskania lepszego traktowania podatkowego. Strategia zmiany nazwy z Roth na tradycyjną IRA została zakazana przez Ustawę o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r.
Recharakteryzacje wykonywano głównie po konwersji z tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na konto Roth IRA, choć mogą one również pójść w drugą stronę. Tradycyjna konwersja na Rotha, zwana także „rolowaniem”, może spowodować znaczne i nieoczekiwane obciążenie podatkowe - do tego stopnia, że osoba, która dokonała konwersji, może zdecydować o jej cofnięciu, co powoduje zmianę charakterystyki.
Dolna linia
Przekształcenie tradycyjnej IRA w Roth IRA może w przyszłości zapewnić zwolnienie z podatku i korzyści w zakresie planowania nieruchomości. Ale będziesz musiał teraz płacić podatki od pieniędzy, według stawki, która może być wyższa niż należna na emeryturze.
„Jeśli chodzi o planowanie, zawsze miło jest mieć dywersyfikację podatkową wśród rodzajów kont emerytalnych, które posiadasz - przede wszystkim dlatego, że bez kryształowej kuli nie możemy zagwarantować, jakie stawki podatkowe będą w przyszłości. Lepiej mieć narzędzia do reagowania na dowolne otoczenie podatkowe niż obstawiać wszystko, jakie będą stawki ”- radzi David S. Hunter, CFP®, prezes Horizons Wealth Management, Inc., w Asheville, Karolina Północna
