Co to jest nabijanie klifów?
Nabywanie uprawnień do klifów to proces, w którym pracownicy uzyskują prawo do otrzymania pełnych korzyści z konta kwalifikowanego planu emerytalnego swojej firmy w określonym dniu, zamiast stopniowego nabywania uprawnień przez pewien okres. Proces nabywania uprawnień dotyczy zarówno kwalifikowanych programów emerytalnych, jak i programów emerytalnych oferowanych pracownikom. Firmy wykorzystują uprawnienia do nagradzania pracowników za lata pracy w firmie i pomagania firmie w osiągnięciu jej celów finansowych. Stopniowe nabywanie uprawnień, w którym korzyści przyspieszają z czasem, jest przeciwieństwem nabywania uprawnień przez urwisko.
Zrozumienie Cliff Vesting
Nabywanie uprawnień do klifów jest częściej stosowane przez start-upy, ponieważ umożliwia im ocenę pracowników przed przyznaniem im pełnego zakresu korzyści. Dla pracowników kamizelka klifowa może być niepewnym związkiem z zaletami i wadami. Chociaż ma tę zaletę, że szybko się wypłaca, nabycie uprawnień na klif może być bardziej ryzykowne dla pracowników, jeśli odejdą z firmy przed datą nabycia uprawnień lub jeśli firma jest startupem, który zawiedzie przed datą nabycia uprawnień. W niektórych przypadkach pracownik może zostać zwolniony przed datą nabycia uprawnień. Oznacza to, że tracą dostęp do wcześniej obiecanych świadczeń. Typowy okres nabywania uprawnień przez klif wynosi pięć lat. Po wygaśnięciu okresu nabywania uprawnień pracownicy mogą przenieść swoje świadczenia na nowe 401 (k) w momencie nabywania uprawnień lub wycofania się.
Kluczowe dania na wynos
- Nabywanie uprawnień do wynagrodzeń odnosi się do nabywania świadczeń pracowniczych w krótkim okresie. Startupy często korzystają z nabywania uprawnień do wynagrodzeń, ponieważ pomaga im ocenić pracowników przed faktycznym przystąpieniem do świadczeń. Nabywanie uprawnień ma zalety i wady dla pracowników.
Różnice między zdefiniowanymi świadczeniami a planami określonych składek
Gdy pracownik otrzymuje uprawnienia, świadczenia, które otrzymuje, są różne w zależności od rodzaju planu emerytalnego oferowanego przez firmę. Na przykład program określonych świadczeń oznacza, że pracodawca jest zobowiązany do wypłacania byłemu pracownikowi określonej kwoty w dolarach każdego roku, w oparciu o wynagrodzenie za ubiegły rok, lata pracy i inne czynniki. Na przykład pracownikowi przysługuje świadczenie, które wypłaca 5000 USD miesięcznie za pozostały okres życia danej osoby. Ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. Zaleca trzyletni okres nabywania uprawnień do programów określonych składek.
Z drugiej strony program określonych składek oznacza, że pracodawca musi wpłacić do programu określoną kwotę w dolarach, ale ten rodzaj świadczenia nie określa kwoty wypłaty dla emeryta. Wypłata emerytów zależy od wyników inwestycyjnych aktywów w planie. Na przykład ten rodzaj planu może wymagać od firmy wniesienia 3% wynagrodzenia pracownika do planu emerytalnego, ale świadczenia wypłacane emerytowi nie są znane.
Przykłady harmonogramów nabywania uprawnień
Załóżmy, że Jane pracuje dla GE i uczestniczy w kwalifikowanym planie emerytalnym, który pozwala jej wpłacać do 5% rocznego wynagrodzenia przed opodatkowaniem. GE pokrywa składki Jane do 5% jej wynagrodzenia. W pierwszym roku pracy Jane wnosi 5000 $ i mecze GE, wnosząc kolejne 5000 $. Jeśli Jane odejdzie z firmy po pierwszym roku, będzie miała własność nad wniesionymi przez siebie dolarami, niezależnie od harmonogramu nabywania uprawnień do kwoty wniesionej przez GE. Ale to, czy ma ona dostęp do wkładu GE w wysokości 5000 USD, zależy od tego, czy GE skorzystała z kamizelek skalnych, a jeśli tak, to jak wygląda ten harmonogram.
GE, pracodawca Jane, jest zobowiązany do przekazania pracownikom harmonogramu nabywania uprawnień i zgłoszenia każdemu pracownikowi salda kwalifikowanego planu emerytalnego. Jeśli GE opracuje czteroletni harmonogram nabywania uprawnień, Jane otrzyma 25% wkładu spółki w wysokości 5000 USD na koniec pierwszego roku. Z drugiej strony, trzyletni harmonogram korzystania z kamizelek ratunkowych oznacza, że Jane nie jest uprawniona do żadnych składek pracodawców do końca trzeciego roku.
