Co to jest kredyt na dziecko i opiekę zależną?
Ulga na opiekę nad dziećmi i dziećmi pozostającymi na utrzymaniu jest bezzwrotną ulgą podatkową oferowaną podatnikom, którzy pokrywają z własnej kieszeni wydatki na opiekę nad dziećmi. Kredyt stanowi ulgę dla osób i małżonków, którzy płacą za opiekę nad kwalifikującym się dzieckiem lub osobą niepełnosprawną pozostającą na utrzymaniu podczas pracy lub szukania pracy. Wysokość ulgi podatkowej jest różna w zależności od poziomu dochodów podatnika.
Kluczowe dania na wynos
- Chociaż roszczenia o kredyt nie są ograniczone, osoby o niższych dochodach mogą ubiegać się o wyższy procent kwalifikujących się wydatków. Oprócz opieki dziennej, osoby pobierające podatki mogą również ubiegać się o inne wydatki, takie jak opiekunki do dzieci, obozy dzienne oraz przed i po szkole programów. Nie wolno uwzględniać wydatków opłaconych w dolarach przed opodatkowaniem, w tym wydatków pochodzących z konta elastycznego.
Zrozumieć kredyt na dziecko i opiekę zależną
Podatnik może ubiegać się o zasiłek opiekuńczy na dziecko i osobę pozostającą na utrzymaniu, jeśli zapłacił komuś za opiekę nad dzieckiem w wieku poniżej 13 lat. Można się również kwalifikować, jeśli opłacono tak długo opiekę nad małżonkiem lub inną osobą pozostającą na utrzymaniu ponieważ osoba ta nie może dbać o siebie i mieszkała w domu podatnika przez co najmniej pół roku.
W przeciwieństwie do odliczeń, ulgi podatkowe stanowią obniżenie zobowiązania podatkowego w stosunku do dolara. Ponieważ jednak ulga na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu jest bezzwrotną ulgą, nie ma ona wartości, jeśli nie jesteś winien żadnego podatku dochodowego za dany rok.
Przy obliczaniu kwoty kredytu możesz uwzględnić do 3000 USD kwalifikujących się wydatków, jeśli masz jednego kwalifikującego się członka rodziny, lub do 6000 USD, jeśli masz dwóch lub więcej osób na utrzymaniu. Kwota faktycznego kredytu, o który możesz ubiegać się, wynosi od 20% do 35% tych dopuszczalnych wydatków, w zależności od twoich dochodów.
Chociaż nie ma ograniczenia wysokości dochodu, który możesz zarobić i nadal korzystać z kredytu, osoby i małżonkowie o wyższych zarobkach mogą ubiegać się o mniejszy odsetek wydatków kwalifikowalnych. W 2019 r. Podatnicy, których dochód jest niższy niż 15 000 USD rocznie, mogą ubiegać się o 35% obowiązujących kosztów opieki. Procent ten spada o 1 punkt procentowy za każde dodatkowe 2000 USD zarobionego dochodu, dopóki nie osiągnie dolnego pułapu 20% dla poszczególnych podmiotów - lub małżonków o niższych zarobkach, jeśli są małżeństwem - zarabiających 43 000 USD lub więcej.
Kwota wydatków, o którą możesz się ubiegać, jest ograniczona do kwoty zarobków, które generujesz z pracy. W przypadku małżeństw ten limit dotyczy małżonka, który zarabia mniej . W większości przypadków, jeśli jeden z małżonków nie osiąga dochodu z tytułu zatrudnienia, para nie może korzystać z kredytu na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu.
Aby ubiegać się o kredyt, musisz przesłać formularz IRS 2441, „Koszty opieki nad dzieckiem i osobą pozostającą na utrzymaniu”, wraz z formularzem 1040. Na podstawie twoich dochodów formularz określa procent dozwolonych kosztów opieki nad dzieckiem lub na utrzymaniu, o które wolno ubiegać się o zasiłek na kredyt.
Możesz złożyć wniosek o przyznanie zasiłku na opiekę nad dzieckiem i dzieckiem na formularzu 2441, jeśli wypełniasz formularz 1040.
Kto może ubiegać się o kredyt?
Aby ubiegać się o kredyt, ty lub twój małżonek musicie zarabiać dochód - to znaczy pieniądze zarobione dzięki zatrudnieniu - i musieliście opłacić opiekę, aby móc pracować lub szukać pracy. Małżonkowie muszą złożyć wspólny zwrot, aby ubiegać się o kredyt lub wykazać, że spełniają specjalne wymagania wymienione w Instrukcjach IRS dla formularza 2441.
IRS pozwala rodzicom ubiegać się o dość szeroki zakres wydatków, w tym na:
- Opieka nad dziećmi, a także gospodynie domowe, kucharki i pokojówki, które opiekują się dzieckiem
Podczas gdy pracujący rodzice mogą ubiegać się o wydatki edukacyjne na poziomie sprzed K, koszty związane z przedszkolem i wyższym nie kwalifikują się. Podobnie koszty związane ze szkołą letnią lub korepetycjami nie kwalifikują się do otrzymania kredytu.
Z wyjątkiem szczególnych okoliczności, opiekun nie może być członkiem najbliższej rodziny. W szczególności osobą sprawującą opiekę nie może być twój małżonek ani rodzic dziecka, za które opiekujesz się, jeśli nie masz ukończonych 13 lat. Opiekun nie może również być twoim dzieckiem poniżej 19 roku życia ani osobą zależną od ciebie do celów podatkowych.
Podczas ubiegania się o kredyt filer musi podać imię i nazwisko opiekuna, adres i numer ubezpieczenia społecznego. W przypadku przedszkola lub przedszkola musi on podać swój numer identyfikacji podatkowej.
Kredyt na opiekę nad dziećmi vs. FSA
Nie możesz korzystać z kredytu na opiekę nad dzieckiem i osobą pozostającą na utrzymaniu w celu zwrotu kosztów przez pracodawcę lub zapłacenia dolarów przed opodatkowaniem, w tym środków zgromadzonych na elastycznym rachunku wydatków (FSA). W niektórych przypadkach korzystanie z FSA - jeśli jeden jest dostępny u twojego pracodawcy - zapewnia większą korzyść podatkową. Dotyczy to szczególnie osób z wyższymi przedziałami podatkowymi, dla których zdolność do płacenia dolarów przed opodatkowaniem stanowi większą ulgę podatkową.
Podatnicy mogą wpłacać maksymalnie 5 000 USD rocznie na FSA zależną od opieki. W pobliżu
