Co to jest rabat gotówkowy?
Rabaty gotówkowe to zachęta, którą sprzedawca oferuje kupującemu w zamian za zapłacenie rachunku przed zaplanowanym terminem płatności. W ramach rabatu gotówkowego sprzedawca zwykle zmniejsza kwotę, którą kupujący jest winien albo o mały procent, albo o określoną kwotę w dolarach.
Zrozumienie rabatów gotówkowych
Rabaty gotówkowe to potrącenia dozwolone przez niektórych sprzedawców towarów lub przez niektórych dostawców usług, aby zmotywować klientów do zapłaty rachunków w określonym czasie. Rabaty gotówkowe nazywane są również rabatami za wcześniejszą płatność. Sprzedawcy i dostawcy oferujący rabat gotówkowy określają go jako rabat na sprzedaż, a kupujący będzie odnosił się do tego samego rabatu co rabat na zakup.
Zniżki gotówkowe mogą przynieść korzyść dostawcy towarów lub usług, dając jej gotówkę wcześniej niż normalnie. Z kolei ta gotówka mogłaby pomóc jej w szybszym rozwoju firmy, oszczędzając na przykład koszty administracyjne.
Przykładem typowego rabatu gotówkowego jest sprzedawca, który oferuje 2% rabatu na fakturze należnej w ciągu 30 dni, jeśli kupujący zapłaci w ciągu pierwszych 10 dni od otrzymania faktury. Przyznanie kupującemu niewielkiej zniżki gotówkowej przyniosłoby korzyść sprzedającemu, ponieważ umożliwiłoby jej szybszy dostęp do gotówki. Im szybciej sprzedawca otrzyma gotówkę, tym szybciej będzie mogła zwrócić pieniądze swojej firmie, aby kupić więcej materiałów eksploatacyjnych i / lub rozwijać firmę na inne sposoby. Kwota rabatu gotówkowego jest zwykle procentem całkowitej kwoty faktury, ale czasami jest podawana jako stała kwota.
Typowy format, w którym warunki rabatu gotówkowego można zapisać na fakturze, to ÷ Netto.
Tak więc, jeśli sprzedawca oferuje obniżkę o 2% kwoty faktury, jeśli zostanie ona zapłacona w ciągu 10 dni, lub normalne warunki, jeśli zostanie zapłacona w ciągu 30 dni, informacja ta pojawi się na fakturze jako „2% 10 / netto 30. ”
Istnieje wiele odmian warunków rabatów gotówkowych, które zwykle są standaryzowane w danej branży.
Dlaczego sprzedawca może otrzymać rabat gotówkowy?
Sprzedawca może zaoferować kupującemu rabat gotówkowy na 1) wcześniejsze wykorzystanie gotówki, jeśli sprzedawca doświadcza niedoboru przepływów pieniężnych; 2) uniknąć kosztów i wysiłku związanego z fakturowaniem klienta; lub 3) ponownie zainwestuj gotówkę w firmę, aby przyspieszyć jej rozwój.
Po pierwsze, wszyscy doświadczyliśmy braku gotówki; na przykład sprzedawca może potrzebować środków pieniężnych, aby terminowo opłacić jeden ze swoich rachunków. Z drugiego z wymienionych powyżej powodów fakturowanie może nie tylko być czasochłonną funkcją administracyjną, ale może być również kosztowne. Większość dużych i odnoszących sukcesy firm nawet o tym nie myśli. Jednak firma startupowa lub młody specjalista może próbować ograniczyć swoje koszty pracy i dostaw.
Zastanów się nad młodym lekarzem, który rozpoczyna prywatną praktykę. Lekarz oferuje pacjentom 5% rabatu gotówkowego, jeśli zapłacą za jego usługi w dniu wizyty. Chociaż może się wydawać, że lekarz może stracić pieniądze, pozwalając swoim pacjentom płacić mniej, w rzeczywistości czerpie ogromne oszczędności, unikając kosztów administracyjnych związanych z fakturowaniem, wysyłaniem wyciągów z niezapłaconych kwot, przetwarzaniem częściowych płatności, nie pobieraniem należnych kwot i tak dalej.
Podobnie, w trzecim przypadku, startupy i młodzi profesjonaliści mogą często wykorzystywać napary gotówki, aby szybciej rozwijać swój biznes.
Kluczowe dania na wynos
- Rabaty gotówkowe to odliczenia, które mają na celu zmotywowanie klientów do zapłaty rachunków w określonych ramach czasowych. Rabat gotówkowy daje sprzedającemu dostęp do jej gotówki wcześniej niż gdyby nie zaoferował rabatu. Przykładem rabatu gotówkowego jest sprzedawca, który oferuje 2% zniżki na fakturę należną w ciągu 30 dni, jeśli kupujący zapłaci w ciągu pierwszych 10 dni od otrzymania faktury.
Rabat gotówkowy i cykl konwersji gotówki
Przy właściwym zastosowaniu rabaty gotówkowe mogą poprawić cykl konwersji gotówki w przedsiębiorstwie (CCC). Cykl konwersji gotówki jest miarą wyrażającą czas (mierzony w dniach), jaki zajmuje firmie przekształcenie inwestycji w zapasy i inne zasoby w przepływy pieniężne ze sprzedaży. CCC próbuje zmierzyć, jak długo każdy dolar wejściowy netto jest związany z procesem produkcji i sprzedaży, zanim zostanie on zamieniony na gotówkę. Metryka obejmuje czas potrzebny na sprzedaż zapasów, windykację należności oraz długość okna płatności rachunków firmy, zanim firma zacznie podlegać karom.
Otrzymanie rabatu gotówkowego na dowolnym etapie CCC może pomóc firmie zwiększyć efektywność i skrócić liczbę dni potrzebnych na przekształcenie zasobów w przepływy pieniężne.
Cykl konwersji gotówki może być szczególnie pomocny dla analityków i inwestorów, którzy chcą dokonać porównania wartości względnej między bliskimi konkurentami. W połączeniu z innymi podstawowymi wskaźnikami, takimi jak zwrot z kapitału (ROE) i zwrot z aktywów (ROA), CCC pomaga określić ogólną rentowność firmy. Ponieważ opiera się na szybkości, na przykład CCC może przepowiedzieć skuteczność swojego zespołu zarządzającego. CCC może również uwypuklić ryzyko płynności firmy, mierząc, jak długo firma będzie pozbawiona środków pieniężnych, jeśli zwiększy swoje inwestycje w zasoby.
