Spis treści
- Plany z kwalifikacjami ERISA
- Klauzula antyalienacyjna
- Kiedy plany ERISA są podatne na atak
- Plany inne niż ERISA
- Dolna linia
Wielu zakłada, że ich fundusze emerytalne są chronione przed wierzycielami, ale w zależności od rodzaju posiadanego konta emerytalnego - i stanu, w którym mieszkasz - niekoniecznie tak jest. Dobra wiadomość jest taka, że wiele planów sponsorowanych przez pracodawców zazwyczaj zapewnia najlepszą ochronę. Jeśli obawiasz się, że wierzyciele mogą dzwonić, oto co musisz wiedzieć.
Kluczowe dania na wynos
- Większość sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych, takich jak 401 (k), podlega wytycznym ERISA i jest chroniona przed wierzycielami. Plany inne niż ERISA, takie jak tradycyjne IRA, uproszczone plany emerytalne dla pracowników (SEP) i plany 403 (b), nie mają takiego samego poziomu ochrony wierzycieli. IRA są jednak chronione na podstawie odrębnego prawa, ale tylko w przypadku zgłoszenia upadłości.
Plany z kwalifikacją ERISA oferują najlepszą ochronę
Zasadniczo konta emerytalne, które kwalifikują się zgodnie z Ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA), są chronione przed wierzycielami, postępowaniami upadłościowymi i procesami cywilnymi. Aby uzyskać kwalifikację ERISA, pracodawca (i / lub osobna organizacja pracowników) musi ustanowić i utrzymywać plan emerytalny oraz przestrzegać przepisów federalnych dotyczących raportów planujących uczestników, finansowania i nabywania uprawnień. Typowe rodzaje kont ERISA obejmują 401 (k) plany, plany odroczonej kompensaty, emerytury i plany podziału zysków.
Oprócz programów sponsorowanych przez pracodawców, ERISA może obejmować plany świadczeń zdrowotnych i socjalnych dla pracowników. Wspólne plany objęte ERISA obejmują plany medyczne, chirurgiczne, szpitalne lub organizacji utrzymania zdrowia (HMO), rachunki refundacyjne (HRA), elastyczne rachunki wydatków zdrowotnych (FSA), plany dentystyczne i wizji, plany leków na receptę, ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa, ubezpieczenie na życie, oraz 419 (f) (6) i 419 (e) plany świadczeń socjalnych. Aktywa w tych planach są zwykle w posiadaniu niezależnego powiernika i, podobnie jak w przypadku wielu programów sponsorowanych przez pracodawców, są zwolnione z zajęcia przez wierzycieli.
Nawet fundusze emerytalne w planach ERISA mogą nie być bezpieczne od byłego małżonka lub urzędu skarbowego.
Moc klauzuli antyalienacyjnej
Ważną cechą planu kwalifikowanego do ERISA - takiego jak 401 (k) - jest klauzula antyalienacyjna, która stanowi, że środki zdeponowane w kwalifikowanym planie emerytalnym są przechowywane przez administratora planu na korzyść uczestników planu i uczestników nie może ich swobodnie sprzedawać, przekazywać ani rozdawać.
Klauzula stwierdza również, że nie można odebrać twoich praw do świadczeń, co skutecznie uniemożliwia wierzycielom uzyskanie aktywów w twoim planie. Fundusze nie są legalnie twoje, dopóki nie wycofasz ich jako dochodu na emeryturze, więc nie można ich wykorzystać do zaspokojenia osobistych długów.
Kiedy plany ERISA są podatne na atak
Plany zakwalifikowane do ERISA mogą być zagrożone w pewnych okolicznościach i mogą zostać przejęte przez:
- Twój były współmałżonek, zgodnie z zakresem kwalifikowanego stosunku do spraw wewnętrznych (QDRO), w zakresie zainteresowania byłego małżonka świadczeniami jako majątkiem małżeńskim lub w ramach alimentów na rzecz The Internal Revenue Service (IRS), z tytułu federalnych długów z tytułu podatku dochodowego rząd federalny, za grzywny i kary karne, wyroki cywilne lub karne, w przypadku popełnienia przez ciebie wykroczenia przeciwko planowi
Plany inne niż ERISA nie zawsze są chronione
Plany, które nie posiadają kwalifikacji ERISA, nie zapewniają takiego samego poziomu ochrony, jeśli chodzi o wierzycieli, bankructwo i procesy sądowe. Typowe rodzaje kont emerytalnych innych niż ERISA obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), zarówno tradycyjne, jak i Roth, uproszczone pracownicze plany emerytalne (SEP), SIMPLE IRA, plany Keogh, 403 (b) plany, plany rządowe, plany kościelne i plany, które nie przynoszą korzyści pracownikom (plany tylko dla pracodawców).
Chociaż IRA nie mają kwalifikacji ERISA, fundusze są chronione na podstawie odrębnego prawa - ustawy o zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów z 2005 r. - ale tylko w przypadku zgłoszenia upadłości.
W zależności od stanu, w którym mieszkasz, twoje IRA i inne plany inne niż ERISA mogą, ale nie muszą, być chronione przed wierzycielami. Niektóre państwa chronią na przykład IRA w prawie wszystkich przypadkach, podczas gdy inne oferują jedynie ograniczoną ochronę. Jeśli istnieje ryzyko, że wierzyciele cię ścigają, porozmawiaj z lokalnym adwokatem, który rozumie niuanse twojego stanu. Przepisy mogą być złożone.
Dolna linia
Ostateczna wartość Twojego konta emerytalnego zależy od wielu czynników, w tym od oszczędności każdego roku, horyzontu czasowego i wyników inwestycji. Jest jednak coś jeszcze, co może podważyć fundusze emerytalne: wierzyciele. Chociaż wiele sponsorowanych przez pracodawcę kont emerytalnych - w tym większość 401 (k) - jest chronionych przed wierzycielami, nie zawsze tak jest. Jeśli masz pytania dotyczące swojego planu i tego, czy ma on certyfikat ERISA, porozmawiaj z jego administratorem.
