Co to jest plan emerytalny?
Saldo środków pieniężnych to plan emerytalny z opcją dożywotniej renty. W przypadku planu salda gotówkowego pracodawca zasila konto uczestnika określonym procentem rocznej rekompensaty powiększonej o odsetki.
Bilansowy program emerytalny jest programem określonych świadczeń. W związku z tym limity finansowania planu, wymogi finansowania i ryzyko inwestycyjne są oparte na wymogach określonych świadczeń. Zmiany w portfelu nie wpływają na ostateczne świadczenia otrzymywane przez uczestnika po przejściu na emeryturę lub wypowiedzeniu, a firma ponosi całą własność zysków i strat w portfelu.
Kluczowe dania na wynos
- Plan emerytalny z saldem gotówkowym to taki, w którym uczestnicy otrzymują ustalony procent rocznej rekompensaty powiększony o odsetki. Zaletą takich planów jest to, że limity składek rosną wraz z wiekiem. Ludzie w wieku 60 lat i starsi mogą zaoszczędzić ponad 200 000 USD rocznie na składkach przed opodatkowaniem do 401 (k), gdzie łączna składka pracodawcy i pracownika dla osób w wieku 50 lat i starszych jest ograniczona do 57 000 USD.
Zrozumienie planów emerytalnych dotyczących salda gotówkowego
Chociaż program emerytalny z saldem gotówkowym jest programem o zdefiniowanym świadczeniu, w przeciwieństwie do zwykłego programu o zdefiniowanym świadczeniu, program salda gotówkowego jest prowadzony na indywidualnym rachunku, podobnie jak program o zdefiniowanej składce. Plan salda środków pieniężnych działa podobnie do planu określonych składek, ponieważ zmiany wartości portfela uczestnika nie wpływają na roczny wkład.
Dodatkowe funkcje programu emerytalnego z saldem gotówkowym przypominają funkcje programów 401 (k). Podobnie jak w tradycyjnym planie emerytalnym, inwestycjami zarządza się profesjonalnie, a uczestnikom obiecuje się pewne świadczenia na emeryturze. Korzyści są jednak wyrażane raczej jako saldo konta w stylu 401 (k) niż w ramach miesięcznego strumienia dochodów.
Posiadanie planu emerytalnego bilansu gotówkowego, oprócz 401 (k), może pomóc oszczędzającemu na emeryturze obniżyć rachunki podatkowe i wzmocnić ich jajo gniazdo. Jednak ci, którzy polegają na hojnych tradycyjnych planach emerytalnych, są mniej entuzjastyczni.
Wielu starszych właścicieli firm poszukuje tego rodzaju planów, aby zwiększyć swoje oszczędności emerytalne ze względu na hojne limity składek, które rosną wraz z wiekiem. Ludzie w wieku 60 lat i starsi mogą zaoszczędzić ponad 200 000 $ rocznie na składkach przed opodatkowaniem.
Przy 401 (k) całkowite składki pracodawcy i pracownika dla osób w wieku 50 lat i starszych są znacznie bardziej ograniczone. Według wewnętrznego urzędu skarbowego (IRS) w roku podatkowym 2020 maksymalny łączny wkład wynosi 63 500 USD. Liczba ta obejmuje zasiłek wyrównawczy w wysokości 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Jak działają plany emerytalne dotyczące salda gotówkowego
Składki pracodawcy na saldo środków pieniężnych dla szeregowych pracowników wynoszą zwykle od około 5% do 8% wynagrodzenia w porównaniu z 3% składkami typowymi dla planów 401 (k). Uczestnicy otrzymują również roczny „kredyt odsetkowy”. Kredyt ten może być ustalony według stałej stopy, takiej jak 5%, lub zmiennej, takiej jak 30-letnia stopa skarbu. Po przejściu na emeryturę uczestnicy mogą pobierać rentę roczną na podstawie salda konta lub kwoty ryczałtowej, którą można następnie przenieść do IRA lub innego planu pracodawcy.
Saldo środków pieniężnych może być bardziej kosztowne dla pracodawców niż 401 (k) planów, po części dlatego, że aktuariusz musi co roku poświadczać, że plan jest odpowiednio finansowany. Typowe koszty obejmują 2000 do 5000 USD w opłatach instalacyjnych, 2000 do 10 000 USD w rocznych opłatach administracyjnych oraz opłaty za zarządzanie inwestycjami w wysokości od 0, 25% do 1% aktywów.
