Chociaż wielu pracodawców pozwala pracownikom oszczędzać na emeryturę przy użyciu kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k), 403 (b) lub 457, plany te mają reguły, które mogą być uciążliwe zarówno dla pracodawców, jak i pracowników.
Niektóre małe firmy zamiast tego wybierają SIMPLE (Oszczędnościowe zachęty dla pracowników małych pracodawców) IRA. Plany te mają mniej zasad, są znacznie mniej skomplikowane w administrowaniu i oferują kluczowe korzyści.
Kluczowe dania na wynos
- PROSTE IRA nie wymagają niedyskryminacji i najtrudniejszych testów, harmonogramów nabywania uprawnień i raportów podatkowych na poziomie planu. Dopasowanie składek pracodawcy należy do pracownika natychmiast i może iść z nim za każdym razem, gdy odchodzi, niezależnie od kadencji. dostępne zarówno dla pracowników, jak i pracodawców.
Poznaj zalety PROSTE IRA
Oto korzyści dla pracowników i pracodawców.
Odroczone podatki
Podobnie jak w przypadku innych rodzajów IRA i sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych, SIMPLE IRA pozwalają pracownikom na odroczenie części swoich wynagrodzeń na te plany. Pieniądze rosną odroczone w podatku, dopóki wypłaty nie zostaną przejęte na emeryturę. Pozwala to na szybsze łączenie oszczędności.
Łatwiej biegać
PROSTE IRA nie wymagają większości biurokracji związanej z kwalifikowanymi planami, takimi jak niedyskryminacja i najtrudniejsze testy, harmonogramy nabywania uprawnień i raporty podatkowe na poziomie planu. PROSTE IRA są stosunkowo łatwe do skonfigurowania i uruchomienia, a pracodawcy nie muszą zatrudniać specjalnie wyszkolonego personelu.
Obowiązkowe, natychmiastowe nabycie uprawnień
Odpowiednie składki pracodawcy należą do pracownika natychmiast i mogą iść z nimi za każdym razem, gdy odchodzą, niezależnie od zatrudnienia. Składki na pracodawcę odpowiadające kwalifikowanym planom emerytalnym, takim jak 401 (k) s, zazwyczaj obejmują harmonogram urwiska lub stopniowanego nabywania uprawnień, który wymaga od pracowników pozostania w firmie przez określoną liczbę lat, zanim będą oni w posiadaniu wszystkich pasujących składek.
Co więcej, pracodawcy, którzy utworzyli SIMPLE IRA, są zobowiązani przez prawo do dopasowania składek pracowników. Nie jest to wymagane w przypadku kwalifikowanych planów; pracodawcy mogą zaoferować brak dopasowania.
Szybki fakt
PROSTE IRA mają mniej zasad i są znacznie mniej skomplikowane w zarządzaniu niż niektóre inne rodzaje planów emerytalnych.
Limity składek
W 2020 r. Pracownicy mogą odłożyć dochód do 13 500 USD na SIMPLE IRA (13 000 USD na 2019 r.), A kolejne 3 000 USD na składki wyrównawcze, jeśli mają 50 lat lub więcej.
Jest to mniej niż 19.500 USD rocznego limitu składek dla 401 (k) lub innego kwalifikowanego planu na 2020 r. (19 000 USD na 2019 r.) I dozwolony limit do 6500 USD (6000 USD na 2019 r.). Ale to więcej niż 6000 $ wkładu i 1000 $ limit doganiania dla IRA na lata 2019 i 2020.
Ulga podatkowa dla pracodawców
Prezydent Trump podpisał ustawę „Każda społeczność na emeryturze” (SECURE) na początku stycznia 2020 r. Ustawa zapewnia zachęty podatkowe małym przedsiębiorstwom, które ustanawiają automatyczne zapisy w planach emerytalnych dla swoich pracowników lub pozwala im dołączyć do wielu planów pracodawców (posłów do PE)) Dzięki posłowi do PE pracodawcy mogą łączyć się z innymi firmami, aby oferować swoim pracownikom konta emerytalne. Ustawa eliminuje również maksymalny limit wieku dla składek na tradycyjne indywidualne konta emerytalne.
Zgodnie z ustawą SECURE małe firmy otrzymają ulgę podatkową w celu zrekompensowania kosztów uruchomienia planu 401 (k) lub planu SIMPLE IRA z automatyczną rejestracją. Ulga podatkowa stanowi dodatek do kredytu, który już otrzymują, co stanowi 50% niezbędnych kwalifikowalnych kosztów początkowych, do maksymalnie 500 USD rocznie przez pierwsze trzy lata planu.
Pracodawcy kwalifikują się do ubiegania się o ten kredyt, jeśli mieli 100 lub mniej pracowników, którzy otrzymali co najmniej 5000 USD rekompensaty za poprzedni rok i co najmniej jednego uczestnika programu, który nie był wysoko wynagradzanym pracownikiem, i jeśli ci sami pracownicy nie byli ostatnio objęci podobnymi plany.
Ulga podatkowa na składki pracownicze
Pracownicy, których skorygowany dochód brutto spadnie poniżej określonego limitu, mogą kwalifikować się do otrzymania bezzwrotnego kredytu oszczędnościowego w wysokości do 2000 $ składek rocznie.
Wiele opcji inwestycyjnych
SIMPLE Wkłady IRA mogą być inwestowane w „pojedyncze akcje, fundusze wspólnego inwestowania i podobne rodzaje inwestycji”, zgodnie z IRS. Wiele planów oferuje wzrost, wzrost i dochód, dochód oraz fundusze specjalistyczne, takie jak fundusze sektorowe lub fundusze docelowe.
Z zastrzeżeniem podatków
Wprawdzie składki na odroczenie wynagrodzenia do SIMPLE IRA nie podlegają potrąceniu podatku dochodowego, podlegają opodatkowaniu zgodnie z federalną ustawą o składkach ubezpieczeniowych (FICA), federalną ustawą o podatku od bezrobocia (FUTA) i ustawą o emeryturach kolejowych (RRTA). Łączenie pracodawców i składki nieobowiązkowe nie podlegają podatkom FICA, FUTA ani RRTA.
Dolna linia
PROSTE IRA stanowią wygodną alternatywę dla małych pracodawców, którzy nie chcą biurokratycznych i powierniczych zawiłości związanych z planem kwalifikowanym. Pracownicy nadal otrzymują świadczenia podatkowe i oszczędnościowe, a także natychmiastowe gromadzenie składek pracodawcy.
