DEFINICJA Ustawy o tajemnicy bankowej (BSA)
Ustawa o tajemnicy bankowej i transakcjach zagranicznych, zwana również ustawą o tajemnicy bankowej (BSA), to ustawodawstwo utworzone w 1970 r., Aby zapobiec wykorzystywaniu instytucji finansowych jako narzędzi przez przestępców do ukrywania lub prania ich nieuczciwie zdobytych zysków. Prawo wymaga od banków i innych instytucji finansowych dostarczania organom regulacyjnym dokumentacji, takiej jak raporty transakcji walutowych. Taka dokumentacja może być wymagana od banków, ilekroć ich klienci mają do czynienia z podejrzanymi transakcjami gotówkowymi obejmującymi kwoty przekraczające 10 000 USD. Daje to władzom możliwość łatwiejszego odtworzenia charakteru transakcji.
PRZEŁAMANIE Ustawy o tajemnicy bankowej (BSA)
BSA wprowadzono w życie, aby lepiej zidentyfikować, kiedy pranie pieniędzy jest wykorzystywane do wspierania przestępczego przedsięwzięcia, wspierania terroryzmu, ukrywania uchylania się od podatków lub ukrywania innych nielegalnych działań. Prawodawstwo to wykorzystano na wczesnym etapie w celu przeciwdziałania finansowaniu organizacji przestępczych, ale wkrótce weszło w życie również w celu finansowania finansowania grup terrorystycznych.
Przestępcy i oszuści używają prania pieniędzy jako sposobu na ukrycie swoich nielegalnych działań pod wpływem legalności. Preferowaną metodą zakupu nielegalnych towarów i usług są środki pieniężne, a nie możliwe do śledzenia transakcje elektroniczne. Stosowane są taktyki prania pieniędzy, aby ukryć te źródła dochodów jako legalne transakcje.
Sposoby stosowania ustawy o tajemnicy bankowej
Prawo nie wymaga udokumentowania każdej transakcji przekraczającej 10 000 USD. Zgodnie z wewnętrzną usługą skarbową obowiązuje ogólna zasada, że każda osoba w handlu lub firmie musi złożyć formularz 8300, jeśli jej firma otrzyma więcej niż 10 000 USD w gotówce od jednego nabywcy. Może to być wynikiem pojedynczej transakcji lub dwóch lub więcej powiązanych transakcji. Reguła może dotyczyć osoby, firmy, korporacji, spółki osobowej, stowarzyszenia, trustu lub nieruchomości. Formularz 8300 należy złożyć do 15 dnia po transakcji gotówkowej. Wymóg ten ma zastosowanie, jeśli jakakolwiek część transakcji gotówkowych ma miejsce na terenie Stanów Zjednoczonych, ich własności lub terytoriów.
Ustawodawstwo prowadzi listę wyjątków, które nie wymagają takiej kontroli. Departamenty / agencje rządowe i firmy notowane na głównych giełdach w Ameryce Północnej są przykładami zwolnionych stron.
Chociaż ten akt może być przydatny w walce z działalnością przestępczą, BSA spotkała się z krytyką, ponieważ istnieje bardzo niewiele wytycznych określających to, co uważa się za podejrzane. Organy ścigania również nie muszą uzyskiwać nakazu sądowego, aby uzyskać dostęp do informacji.
Biuro kontrolera waluty regularnie bada banki, federalne stowarzyszenia oszczędnościowe i inne instytucje pod kątem zgodności z BSA.
