Co to jest Asset Protection Trust (APT)?
Fundusz ochrony aktywów (APT) jest narzędziem zaufania do planowania finansowego, które przechowuje aktywa osoby w celu ochrony jej przed wierzycielami. Fundusze ochrony majątku oferują najsilniejszą ochronę, jaką można znaleźć przed wierzycielami, procesami sądowymi i wszelkimi wyrokami przeciwko nieruchomości. APT może nawet pomóc w powstrzymaniu kosztownego postępowania sądowego przed jego rozpoczęciem lub może korzystnie wpłynąć na wyniki negocjacji ugodowych.
Chociaż fundusze ochrony zagranicznych aktywów mogą zapewnić skuteczną ochronę przed nakazem zajęcia aktywów przez sąd w USA, narażają one również aktywa na potencjalne ryzyko gospodarcze i polityczne związane z jurysdykcją, w której prowadzony jest rachunek zagraniczny.
Zrozumienie zasad ochrony zasobów
Zaufanie do ochrony aktywów to samo rozliczające się zaufanie, w którym nadawca jest wyznaczony jako dopuszczalny beneficjent i ma dostęp do środków na rachunku powierniczym. Jeśli APT ma odpowiednią strukturę, jej celem jest, aby wierzyciele nie byli w stanie dotrzeć do aktywów trustu. Oprócz zapewnienia ochrony aktywów krajowy APT oferuje inne korzyści, w tym oszczędności z tytułu podatku dochodowego, gdy znajduje się w stanie bez podatku dochodowego.
APT zawierają złożone wymagania regulacyjne, takie jak nieodwołalność. APT przewidują sporadyczne dystrybucje, ale te dystrybucje mogą nastąpić tylko według uznania niezależnego powiernika. Fundusze te zawierają również klauzulę oszczędnościową, zgodnie z którą beneficjent nie może sprzedawać, wydawać ani przekazywać aktywów zaufania bez konkretnych postanowień.
Zaufania do ochrony zasobów są bardzo skomplikowaną formą zaufania i jako takie nie są dla wszystkich.
Dwa rodzaje APT
Istnieją dwa rodzaje nieodwołalnych trustów, które działają jako środki ochrony aktywów: krajowe fundusze ochrony aktywów i zagraniczne (lub zagraniczne) fundusze ochrony aktywów.
Domowe APT
Krajowe trusty ochrony aktywów oferują najbardziej elastyczne przepisy dotyczące ochrony aktywów w Stanach Zjednoczonych. Jeśli zdecydujesz się na użycie jednego, możesz skonfigurować go szybko i łatwo w stanach, które na to zezwalają - obecnie tylko 17 stanów: Alaska, Delaware, Hawaje, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Południowa Dakota, Tennessee, Utah, Wirginia, Wirginia Zachodnia i Wyoming. Jednak w miarę jak zaufania te stają się coraz powszechniejsze, coraz więcej państw uznaje swój status prawny.
Największym minusem trustów krajowych jest to, że twoje aktywa nadal znajdują się w amerykańskim systemie prawnym, co naraża je na ryzyko sądowe, takie jak zastawy lub wyroki; federalne prawo upadłościowe i różne prawa stanowe. Ponadto krajowe APT są nowe i jako takie nie mają wiarygodności wykazanego orzecznictwa; które mogłyby okazać się druzgocące, gdyby doszło do pozwu lub wyroku przeciwko twojej nieruchomości.
Zagraniczne APT
Fundusze ochrony zagranicznych aktywów znane są również jako fundusze typu „offshore”, ponieważ często są przechowywane na kontach typu offshore. Fundusze te powstają w jurysdykcjach poza USA, takich jak Wyspy Cooka i Brytyjskie Wyspy Dziewicze. Chociaż są one zwykle droższe niż ich odpowiedniki krajowe, fundusze ochrony zagranicznych aktywów dysponują bardziej rygorystycznymi środkami ochrony prywatności niż ich amerykańskie odpowiedniki, dzięki czemu zapewniają jeszcze bardziej skuteczną ochronę twoich aktywów. Inną korzyścią jest to, że jurysdykcje, które promują się jako rajy podatkowe typu offshore, zwykle nie wykonują orzeczeń amerykańskich wobec aktywów trustów utworzonych w ich jurysdykcjach.
Kluczowe dania na wynos
- Fundusz ochrony aktywów (APT) to złożone narzędzie do planowania finansowego zaprojektowane w celu ochrony twoich aktywów przed wierzycielami. APT oferują najsilniejszą ochronę, jaką można znaleźć przed wierzycielami, procesami lub orzeczeniami przeciwko twojej nieruchomości. Te pojazdy mają strukturę „krajową” lub „zagraniczne” fundusze ochrony aktywów.
APT to złożona forma zaufania
Przed ustanowieniem zaufania do ochrony zasobów należy dokładnie zrozumieć APT i ich konsekwencje. Większość wchodzi w te trusty wraz z pomocą swojego planisty finansowego.
Finansowanie APT
Aby rozważyć zaufanie do ochrony aktywów, pomaga być bogatym, a przynajmniej finansowo wygodnym i różnorodnym, ponieważ APT nie przynoszą korzyści nikomu, dopóki nie zostaną sfinansowane z aktywów. Do aktywów powierniczych zwykle należą: 1) gotówka, 2) papiery wartościowe, 3) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), 4) aktywa biznesowe, takie jak własność intelektualna, zapasy i wyposażenie, 5) nieruchomości oraz 6) aktywa rekreacyjne, takie jak samoloty i łodzie.
Przenoszenie aktywów
Proces przenoszenia aktywów do APT jest kluczowy i wymaga zgromadzenia szerokiej gamy wykwalifikowanych i zaufanych specjalistów, od planistów finansowych i prawników po brokerów ubezpieczeniowych i wielu innych. Następnie trzeba pokonać skomplikowane przeszkody prawne, ponieważ każdy składnik rozważany do przeniesienia do APT musi zostać oceniony z różnych punktów widzenia, w tym jego wpływu na ochronę prawną, podatki, potencjał biznesowy i wzrost oraz przyszłe wypłaty małżonkom i spadkobiercom.
Inne uwagi
Wreszcie, APT ma mieć najistotniejszy związek ze stanem, w którym powstaje zaufanie - a nie z miejscem zamieszkania osadnika - ponieważ w ściśle sprzecznej walce prawnej lokalizacja majątku trustu może być determinująca.
W związku z tym, w poszczególnych przypadkach, rozsądne może być rozważenie przeniesienia niektórych aktywów - takich jak papiery wartościowe i rachunki pieniężne, cenne i ryzykowne aktywa biznesowe i rekreacyjne, nieruchomości i firmy rozliczeniowe - do LLC.
