DEFINICJA Planu Oszczędności Akcji
W Kanadzie plan, w którym niektóre prowincje (takie jak Alberta, Ontario i Quebec) zapewniają ulgi podatkowe na prowincjonalne podatki dochodowe rezydentom, którzy nabywają określone inwestycje, w szczególności początkowe oferty publiczne (IPO) lokalnych firm. Plany oszczędzania na akcje zapewniają ulgi podatkowe rezydentom Kanady i mają na celu zachęcenie osób o średnich i wysokich dochodach do inwestowania w gospodarkę prowincji poprzez finansowanie fazy zakładania lub rozwoju lokalnych przedsiębiorstw.
ZŁAMANIE Planu oszczędzania akcji
Podczas gdy plany oszczędnościowe zostały wdrożone w wielu krajach, największa liczba takich planów oszczędnościowych istnieje w Kanadzie, w prowincjach takich jak Alberta, Ontario i Quebec. Każda prowincja kanadyjska ma swój unikalny plan oszczędzania zapasów. Na przykład wprowadzony w 1979 r. Plan oszczędzania zapasów w Quebecu (QSSP) jest planem kanadyjskiej prowincji Quebec. Ten konkretny plan zapewnia ulgi podatkowe rezydentom Quebecu, którzy kupują nowe emisje akcji od lokalnych firm w Quebecu. W marcu 2012 r. Akcje Nemaska Lithium, spółki poszukiwawczo-rozwojowej w regionie James Bay w Quebecu, zostały wymienione jako „ważne akcje” i zakwalifikowane do planu oszczędnościowego prowincji. Innym markowym kanadyjskim planem oszczędnościowym jest Alberta Stock Savings Plan (ASSP) - program, który wszedł w życie 1 lutego 1986 r.
Jak działają plany oszczędzania zapasów
Ogólnie rzecz biorąc, uczestnik Planu oszczędnościowego może przeznaczyć do 10% swoich zysków na zakup akcji spółki. Zainteresowani inwestorzy powinni najpierw skontaktować się z wykwalifikowanym dealerem inwestycyjnym, aby upewnić się, że kwalifikują się do udziału w programie. Jeśli tak, dealer zorganizuje plan w imieniu inwestora i zabezpieczy kwalifikowane akcje w imieniu inwestora. Dealer byłby odpowiedzialny za prowadzenie rachunku, rejestrowanie wszystkich transakcji i przekazywanie inwestorom rocznych wyciągów, które wykazywałyby takie pozycje, jak koszty akwizycji, maksymalna potencjalna kwota ulgi podatkowej zakupionych kwalifikujących się akcji oraz kwota kosztu dyspozycji wszystkich wycofanych kwalifikujących się akcji z planu w ciągu roku.
Uczestnicy Planu Oszczędności na Akcjach mogą inwestować tylko w „kwalifikujące się akcje” korporacji, które muszą uzyskać Certyfikat Kwalifikowalności. Korporacja może uzyskać taką dokumentację, zwracając się do odpowiedniego Skarbnika Prowincji i udowadniając, że spełnia pewien zestaw kryteriów - w tym przede wszystkim: że korporacja ma aktywa o wartości mniejszej niż 200 milionów dolarów. Jeśli certyfikat zostanie przyznany, będzie klasyfikować korporację jako „rozwijającą się”, „dojrzałą” lub „rozwijającą się” firmę, w zależności od jej aktywów obrotowych i profilu przychodów.
