DEFINICJA akumulacji aktywów
Akumulacja aktywów to wzrost aktywów finansowych utrzymywanych dzięki zyskom, oszczędnościom i zwrotom z inwestycji. Akumulacja aktywów może być mierzona jako wartość pieniężna inwestycji, kwota reinwestowanego dochodu lub jako zmiana wartości posiadanych aktywów.
ŁAMANIE Kumulacji aktywów
Akumulacja aktywów typowa odnosi się do akumulacji niefizycznych instrumentów finansowych reprezentowanych na papierze, przynoszących zysk, odsetki, czynsz, opłaty licencyjne, opłaty lub zyski kapitałowe. Aktywa te czerpią wartość z roszczenia umownego, a nie z jakości materialnej. Przykłady niefizycznych instrumentów finansowych obejmują akcje, depozyty bankowe i obligacje.
Akumulacja aktywów może również rzadziej odnosić się do akumulacji materialnych środków produkcji, takich jak fabryki lub badania i rozwój, a także nieprodukcyjnych aktywów fizycznych, takich jak nieruchomości.
Akumulacja i wycofanie aktywów
Plany emerytalne są najczęstszą metodą akumulacji aktywów dla inwestorów indywidualnych. W Stanach Zjednoczonych plany emerytalne są zazwyczaj klasyfikowane jako programy określonych świadczeń lub plany określonych składek. W planie określonych świadczeń decyzje dotyczące akumulacji aktywów są w dużej mierze podejmowane przez administratorów funduszy emerytalnych, w tym gromadzenie pieniędzy, dokonywanie inwestycji i reinwestowanie zwrotów z inwestycji. Oddzielne konta dla każdego uczestnika nie istnieją.
W planie określonych składek każdy uczestnik ma konto, a decyzje dotyczące akumulacji aktywów, w tym kwoty oszczędności i sposobu inwestowania lub reinwestowania, są obsługiwane przez każdego uczestnika.
Niektóre rodzaje programów emerytalnych, takie jak programy salda środków pieniężnych, łączą cechy zarówno programów określonych świadczeń, jak i programów określonych składek.
Ulgi podatkowe zachęcające do akumulacji aktywów
Plany emerytalne często otrzymują ulgi podatkowe przez rząd, aby zachęcić do gromadzenia aktywów. Najczęściej pieniądze wpłacone na konto nie są opodatkowane jako dochód w momencie wkładu. W przypadku planów zapewnianych przez pracodawcę pracodawca może otrzymać odliczenie podatku od wniesionej kwoty, tak jakby było to zwykłe wynagrodzenie dla pracowników. Jest to znane jako wkład przed opodatkowaniem, a dozwolona kwota różni się znacznie w zależności od rodzaju planu.
Inną znaczącą zaletą jest to, że aktywa w planie rosną dzięki inwestycjom bez opodatkowania rocznego wzrostu. Pieniądze wypłacone w całości podlegają opodatkowaniu jako dochód za rok, w którym zostały wypłacone.
Plany Roth IRA i Roth 401 (k) oferują korzyści podatkowe, które są zasadniczo odwrócone od większości programów emerytalnych. Składki na Roth IRA i Roth 401 (k) muszą być dokonywane przy pomocy pieniędzy, które zostały opodatkowane jako dochód. Wypłaty z rachunku są odbierane przez podatnika bez podatku.
