Zmienne renty są umowami ubezpieczeniowymi, które zapewniają odroczony podatek od wzrostu aktywów, które mogą później generować gwarantowany strumień dochodów, co czyni je popularnymi narzędziami finansowania emerytury. Podobnie jak inne produkty inwestycyjne, zmienne renty mogą być utrzymywane jako kwalifikowane lub niekwalifikowane do celów podatkowych.
Umowy kwalifikowane - umowy zawarte w IRA lub innych planach uprzywilejowanych podatkowo (np. Roth 401 (k)) - podlegają takim samym wymaganym zasadom minimalnej dystrybucji (RMD), jak inne inwestycje w kwalifikowane plany emerytalne. Umowy niekwalifikowane oferują odroczony podatek od wzrostu funduszy po opodatkowaniu i nie wymagają wymaganych wypłat do momentu ich anulowania, zgodnie z umową dożywotnią.
Roth IRA nie mają wymogu minimalnej dystrybucji aż do śmierci właściciela konta. Pozostały przy życiu małżonek, który dziedziczy Roth IRA, nie podlega wymaganej minimalnej dystrybucji. Wszyscy inni są zobowiązani do podjęcia RMD, ale sposób wypłaty świadczenia zależy od tego, jak długo konto istniało przed śmiercią właściciela.
Kluczowe dania na wynos
- Kwalifikowane renty zmienne, takie jak IRA, podlegają wymogowi IRS Wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD). W wieku 70 1/2, właściciele kont kwalifikowanych są zobowiązani do rozpoczęcia pobierania RMD ze swojego rachunku. gdy właściciel konta żyje. 50% kary pieniężnej od kwoty RMD może zostać oszacowane, jeśli nie zostanie wzięte w razie potrzeby.
Skutki wymaganych dystrybucji
Internal Revenue Service (IRS) wymaga od właścicieli IRA i innych wykwalifikowanych kont emerytalnych rozpoczęcia wypłat po osiągnięciu wieku 70½. Wysokość tej RMD jest określana przez dzielnik oparty na wieku i saldo na rachunku. Wysokie kary w wysokości 50% są nakładane, jeśli minimum nie jest wycofywane każdego roku.
W pewnych okolicznościach kara może zostać uchylona, jeśli właściciel konta może wykazać IRS, że nie przyjęcie płatności było spowodowane błędem i że robią wszystko, co konieczne, aby naprawić błąd. Właściciel konta musi złożyć pismo wyjaśniające wraz z formularzem IRS 5329.
Konieczność wycofania się może wywołać strach przed emerytami w miarę wydłużania się średniej długości życia i zwiększania możliwości przeżycia oszczędności emerytalnych. Zawodnik z gwarantowanym dożywotnim dochodem dostępny do zakupu w niektórych polisach o zmiennej rentie może pomóc rozwiązać ten problem.
Wpływ RMD na świadczenia
Dystrybucje mogą negatywnie wpływać na wyniki inwestycyjne, a czasem także na inne korzyści wynikające z umowy renty, takie jak renty przez całe życie i świadczenia z tytułu śmierci. Oceniając zmienną rentę roczną dla kwalifikowanych środków pieniężnych, bardzo ważne jest zrozumienie, w jaki sposób traktowane są RMD i jaki mają one wpływ na polisę.
Na przykład, gdy MetLife sprzedawał renty, oferował jeździecowi Gwarantowany minimalny dochód Plus na kwalifikowanych umowach. Ta korzyść traktuje RMD jako procent wypłaty w stosunku do podstawy gwarantowanego dochodu, a nie do całkowitej wartości rachunku. Pomaga to utrzymać zdolność inwestycji do wzrostu.
Wymagane wypłaty nie powinny powstrzymywać inwestorów od rozważenia cennych korzyści oferowanych przez zmienne renty. Inwestorzy i planiści finansowi powinni współpracować w celu znalezienia umowy, która będzie dobrze współpracować z RMD, aby zmaksymalizować wzrost inwestycji do końca po przejściu na emeryturę.
