Pożyczkobiorcy mogą korzystać z pożyczek osobistych na wszelkiego rodzaju cele. Ale czy Internal Revenue Service (IRS) może traktować pożyczki jak dochód i opodatkować je? Nie bardzo, ale czasami. Osobiste pożyczki nie są uznawane za dochód pożyczkobiorcy, chyba że pożyczka zostanie umorzona. Innymi słowy, nie można opodatkować dochodów z pożyczki, chyba że pożyczkodawca udzieli pożyczkodawcy ulgi w spłacie zadłużenia. Jest to znane jako umorzenie kredytu. W przypadku umorzenia pożyczki wpływy z pierwotnej pożyczki uznaje się za dochód z tytułu „anulowania długu”. Dochód za pobraniem może być opodatkowany.
Kluczowe dania na wynos
- Pożyczki osobiste nie są uznawane za dochód pożyczkobiorcy, chyba że pożyczka zostanie umorzona, ponieważ pożyczki osobiste muszą zostać spłacone, nie stanowią one dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Pożyczki osobiste
Pożyczki osobiste mogą być pożyczkami udzielonymi przez bank, pracodawcę lub za pośrednictwem sieci pożyczek peer-to-peer. Mogą być używane do wszystkiego, czego chce pożyczkobiorca, ale niektóre typowe zastosowania obejmują konsolidację długu, planowanie ślubu lub dokonywanie innych dużych zakupów. Podczas gdy kredyty mieszkaniowe i samochodowe stanowią zabezpieczenie (bank może zabrać twój dom lub samochód, jeśli nie zapłacisz), pożyczki osobiste są często niezabezpieczone lub udzielone bez zabezpieczenia. Jako takie, stopy procentowe mogą być wyższe. Ponieważ pożyczki osobiste muszą zostać spłacone, nie są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.
Anulowanie dochodu z długów
Anulowanie długu (COD) następuje, gdy pożyczkodawca pozwala pożyczkobiorcy nie spłacić części lub całości długu. Umorzenie lub umorzenie długów często można uzyskać w drodze negocjacji z pożyczkodawcą w celu uzyskania ulgi, często z powodu trudności finansowych, ukończenia programów spłaty długów lub zgłoszenia upadłości. Po umorzeniu dług uznaje się za dochód. Kredytobiorcy powinni otrzymać formularz podatkowy 1099-C.
Wyjątki od reguły dochodu za pobraniem
Nie ma jednak twardej i szybkiej definicji dochodów z ChZT, ponieważ istnieją pewne wyjątki od tej reguły. Jeśli pożyczka zostanie darowana przez prywatnego pożyczkodawcę, pożyczkobiorca nie uzyskuje żadnych dochodów. Ta zasada ma kilka dodatkowych warunków. Jeśli pożyczka zostanie darowana na darowiznę w wysokości ponad 13 000 USD rocznie, wówczas łączna kwota umorzona odpada na dożywotnie zwolnienie z podatku od darowizn w wysokości 1 miliona USD. W przypadku śmierci pożyczkodawcy dług anulowany testamentem pożyczkodawcy nie jest liczony jako dochód.
Spłata długu
W odpowiedzi na kryzys hipoteczny z lat 2007-2008 Kongres USA zwolnił do 2 mln USD długu hipotecznego w związku z przejęciem nieruchomości. Jeżeli dług zostaje zwolniony z powodu ogłoszenia upadłości, nie liczy się on jako dochód. To samo dotyczy statusu niewypłacalności. Po maturach uzyskanych od instytucji edukacyjnej możliwe jest również umorzenie pożyczek studenckich w zależności od pracodawcy i obszaru zatrudnienia byłego studenta.
Strategie COD
Istnieje kilka sposobów na umorzenie długu. Najczęstsze to negocjacje z wierzycielami, zakończenie programu umarzania długów i ogłoszenie upadłości.
Negocjacje z wierzycielami są trudne, ale czasami w pożyczce zapisywane są rezerwy, które pozwalają pożyczkobiorcom zmniejszyć dług w określonych okolicznościach, takich jak trudności finansowe. Programy umarzania długów mogą być opcją dla pożyczkobiorców, którzy stale zalegają ze spłatą. Pożyczkobiorcy współpracują z doradcą ds. Zadłużenia w celu ustanowienia programu płatności, którego wypełnienie spowoduje umorzenie pozostałego zadłużenia.
