Zgodnie z Internal Revenue Service (IRS), nagrody z tytułu kart kredytowych mogą podlegać opodatkowaniu jako dochód. Rodzaje nagród i sposób ich otrzymania określają, czy są one uważane za podlegające opodatkowaniu. W wielu przypadkach nagrody są postrzegane przez IRS jako rabat, a nie jako dochód. Na przykład program zwrotu gotówki za korzystanie z karty kredytowej jest traktowany tak, jakby faktycznie był rabatem po zakupie. Istnieją jednak programy nagród za karty kredytowe, które oferują duże bonusy przy rejestracji, które IRS mogą w końcu zaliczyć do dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jednak zakupy biznesowe różnią się całkowicie od zakupów osobistych. Jeśli masz biznesową kartę kredytową, dobrą ogólną zasadą jest to, że wszelkie rabaty na te zakupy biznesowe są odejmowane od kosztów zakupów, zmniejszając kwotę, którą możesz odliczyć od podatków. Nie jest to technicznie podlegający opodatkowaniu dochód, ale wynik netto zwiększa obciążenie podatkowe.
Kluczowe dania na wynos
- Zgodnie z usługą Internal Revenue Service (IRS) nagrody z tytułu kart kredytowych mogą podlegać opodatkowaniu jako dochód. W wielu przypadkach nagrody są postrzegane przez IRS jako rabat, a nie jako dochód. Zakupy biznesowe są jednak zupełnie inne niż zakupy osobiste. niekoniecznie muszą otrzymywać pieniądze, aby premia za rejestrację została uznana za podlegającą opodatkowaniu.
Rodzaje nagród, które są i nie są dochodami
Rodzaje powszechnych nagród z kart kredytowych, które nie są liczone jako dochód, obejmują programy zwrotu gotówki, premie za mile podróżne, zgromadzone punkty na przyszłe zakupy oraz premie za zapisanie karty kredytowej, które wymagają realizacji transakcji finansowej.
Jeśli jednak premia za zapisanie się na kartę kredytową nie wymaga dokonywania jakichkolwiek zakupów lub obciążania karty kwotą, prawdopodobnie otrzymasz pocztą formularz podatkowy 1099-MISC wraz z premią. Ponieważ IRS wymaga, aby świadczenia te były traktowane jako dochód, musisz udokumentować swoje nagrody na formularzu 1099.
Niekoniecznie musisz otrzymywać pieniądze, aby premia za rejestrację została uznana za podlegającą opodatkowaniu. Wszystko, co jest dostarczane bez przywiązania do korzystania z karty, takie jak mile lotnicze, prezenty, które są dobrami materialnymi lub inne cenne nagrody, zwykle podlegają opodatkowaniu. Jeśli masz pytania dotyczące programów premiowania kart kredytowych i ich konsekwencji podatkowych, najlepiej skonsultować się z ekspertem podatkowym, a nie z wystawcą karty kredytowej.
Doradca Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia
To zależy od tego, w jaki sposób otrzymywane są nagrody. Większość nagród jest uzyskiwana za pomocą samej karty; na przykład otrzymanie jednego punktu nagrody za każdego dolara wydanego na kartę. Nagrody te są uważane za rabaty i nie podlegają opodatkowaniu. Jednak nagrody stanowiące zachętę do otwarcia rachunku można uznać za dochód podlegający opodatkowaniu.
Jako jeden z przykładów Citibank podobno wystawił Formularz 1099 na częste mile przelotowe podane jako bonus za otwarcie rachunku bankowego. Natomiast nagrody za otwarcie rachunku karty kredytowej są generalnie przyznawane dopiero po osiągnięciu przez posiadacza karty określonego minimum wydatków na karcie przez określony czas. Nagrody są zatem postrzegane jako rabaty, w związku z czym nie podlegają opodatkowaniu.
