Koszty alokowanych strat z tytułu strat (ALAE) są przypisywane przetwarzaniu konkretnego roszczenia ubezpieczeniowego. ALAE jest częścią rezerw wydatków ubezpieczyciela. Jest to jeden z największych wydatków, na które ubezpieczyciel musi przeznaczyć fundusze (wraz z prowizjami warunkowymi). Przydzielone koszty wyrównania strat wraz z nieprzydzielonymi kosztami wyrównania strat (ULAE) stanowią oszacowanie przez ubezpieczyciela środków, które zostaną wypłacone z tytułu roszczeń i wydatków. Ubezpieczyciele rezerwują rezerwy na te wydatki, aby zapewnić, że roszczenia nie zostaną zgłoszone w nieuczciwy sposób, i szybko przetwarzać uzasadnione roszczenia.
Rozkład kosztów alokowanych strat (ALAE)
Przypisane koszty korekty straty są powiązane bezpośrednio z przetwarzaniem konkretnego roszczenia. Ubezpieczyciele - korzystający z usług stron trzecich w celu zbadania prawdziwości roszczeń, działania w charakterze likwidatora szkód lub działania w charakterze doradcy prawnego ubezpieczyciela - mogą uwzględnić ten wydatek w alokowanych wydatkach na pokrycie strat. Wydatki związane z ULAE są bardziej ogólne i mogą obejmować koszty ogólne, dochodzenia i wynagrodzenia. Ubezpieczyciele wykorzystujący pracowników wewnętrznych do korekt w terenie zgłaszaliby ten koszt jako nieprzydzielony koszt korekty straty.
Ubezpieczyciele stopniowo przestawili się z klasyfikowania wydatków jako ULAE na klasyfikowanie ich jako ALAE. Wynika to przede wszystkim z tego, że ubezpieczyciele są bardziej wyrafinowani w zakresie rozpatrywania roszczeń i dysponują większą liczbą narzędzi do zarządzania kosztami związanymi z roszczeniami. Małe, proste roszczenia są dla firmy ubezpieczeniowej najłatwiejsze do zaspokojenia i często wymagają mniej ALAE w porównaniu do roszczeń, których zaspokojenie może zająć lata. Roszczenia, które mogą skutkować znacznymi stratami, są najprawdopodobniej poddane dodatkowej kontroli przez ubezpieczycieli i mogą obejmować dogłębne dochodzenia, oferty ugodowe i spory sądowe. Większa kontrola oznacza większy koszt.
Analitycy mogą stwierdzić, jak dokładna była firma ubezpieczeniowa przy szacowaniu swoich rezerw, badając rozwój rezerwy na straty. Rozwój rezerwy na straty obejmuje ubezpieczyciela korygującego szacunki do rezerw na koszty i korekty strat w danym okresie.
Zwrot kosztów z tytułu alokowanych strat
Niektóre polisy dotyczące odpowiedzialności komercyjnej zawierają rekomendacje, które wymagają od ubezpieczającego zwrotu firmie ubezpieczeniowej kosztów wyrównania strat (ALAE lub ULAE). Termin korygujący stratę zazwyczaj oznacza „proces ustalania wartości straty lub negocjowania ugody”. Dlatego wydatki na wyrównanie szkód to najczęściej koszty poniesione przez towarzystwo ubezpieczeniowe w celu obrony i / lub zaspokojenia roszczenia o odszkodowanie wniesionego przeciwko ubezpieczającemu. Wydatki te mogą obejmować opłaty pobierane przez prawników, śledczych, ekspertów, arbitrów, mediatorów oraz inne opłaty lub wydatki związane z dostosowaniem roszczenia.
Ważne jest, aby uważnie przeczytać język rekomendacji, ponieważ może to oznaczać, że wydatki na wyrównanie szkód nie obejmują opłat i kosztów obsługi prawnej ubezpieczyciela, jeżeli ubezpieczyciel odmówi ochrony ubezpieczeniowej, a ubezpieczający skutecznie pozwie ubezpieczyciela. W tej sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń nie dokonał faktycznej „korekty” roszczenia, nie powinien być uprawniony do odliczenia kosztów poniesionych przez ubezpieczającego w związku z obroną roszczenia porzuconego przez towarzystwo ubezpieczeniowe.
