Co to jest zaliczkowy plan emerytalny?
Finansowany z góry plan emerytalny jest finansowany jednocześnie ze świadczeniami uzyskanymi przez pracowników. Fundusze te są odkładane i rozliczane na długo przed przejściem na emeryturę pracowników. Zaliczane do programów emerytalnych są ogólnie zdefiniowane programy składkowe i są w pełni finansowane.
Istnieje kilka sposobów finansowania tych planów. W jednym scenariuszu sam pracodawca ponosi koszty finansowania planu. W innym, plan może być finansowany zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika, podobnie jak opcja emerytalna 401 (k) lub 403 (b).
Jak działa zaliczkowy plan emerytalny
Finansowany z góry program emerytalny ma wystarczające aktywa płynne na pokrycie wszystkich swoich zobowiązań, w tym wszystkich przyszłych płatności na rzecz beneficjentów. Ten rodzaj planu emerytalnego przynosi korzyści nie tylko pracownikom, którzy oczekują pełnego podziału świadczeń emerytalnych, ale także pomaga firmom wyeliminować wiele kosztów i ryzyka towarzyszących bardziej tradycyjnym programom emerytalnym.
Kluczowe dania na wynos
- Nierzeczywiste plany emerytalne są często tworzone przez rządy lub firmy w celu zaoferowania pracownikom opłacania płatności zgodnie z rzeczywistym użyciem. Programy emerytalne finansowane z góry nie wiążą się z takim ryzykiem finansowym jak niefinansowane programy emerytalne. Finansowane z góry programy emerytalne są podobne do tradycyjnych 403 (b) lub 401 (k) programów emerytalnych i są one uważane za programy określonych składek.
Ten rodzaj planu emerytalnego dokładnie określa świadczenia po przejściu na emeryturę, a po drodze pracodawcy wnoszą określone składki. Oznacza to, że firmy mogą skutecznie dodawać do planu na bieżąco, co oznacza, że pracownicy, którzy odejdą z firmy przed upływem ustalonego wcześniej czasu na przejście na emeryturę, mogą nadal czerpać niektóre korzyści z planu emerytalnego.
Kiedy firmy w pełni finansują swoje plany emerytalne z wyprzedzeniem, oznacza to, że pracownicy mogą liczyć na dostępność wystarczających środków na pokrycie ich naliczonych świadczeń.
Finansowany z góry plan emerytalny umożliwia pracodawcom czerpanie korzyści z ich emerytur bez obawy, że plany emerytalne nie będą dostępne po przejściu na emeryturę.
Zaliczany plan emerytalny a niefinansowy plan emerytalny
Kiedy pracodawcy oferują plan emerytalny, mogą planować przewidywane wymagania finansowe planu emerytalnego, regularnie odkładać pewną kwotę pieniędzy i inwestować je, aby idealnie rozwinąć fundusz.
I odwrotnie, niektórzy pracodawcy decydują się na finansowanie planu emerytalnego z bieżących dochodów. W przeciwieństwie do tego, nierzeczywisty plan emerytalny to zarządzany przez pracodawcę plan emerytalny, który wykorzystuje bieżące dochody pracodawcy do finansowania płatności emerytalnych, gdy stają się one niezbędne. Ten rodzaj planu wykorzystuje założenia aktuarialne do określenia okresowych składek, które wnosi do planu.
Nieopłacony plan emerytalny niesie ze sobą znacznie większe ryzyko finansowe, a także operacyjne, dla emerytów i pracodawców niż emerytalny fundusz emerytalny. Oba mogą być narażone na ryzyko inwestycyjne, jeśli firma przeżyje trudny okres finansowy. W niektórych sytuacjach, z powodu problemów operacyjnych ze strony spółki lub z powodu szerszej dynamiki rynku, emeryt może nie być w stanie utrzymać odpowiedniej stawki składki w celu zapewnienia, że zobowiązania emerytalne zostaną spełnione.
