Spis treści
- Wypłaty IRA na emeryturze
- Jakie są wolne od kar wypłaty IRA
- 1. Nie refundowane wydatki medyczne
- 2. Składki na ubezpieczenie zdrowotne bez pracy
- 3. Trwała niepełnosprawność
- 4. Wydatki na szkolnictwo wyższe
- 5. Dziedziczysz IRA
- 6. Aby kupić, zbudować lub przebudować dom
- 7. Zasadniczo równe płatności okresowe
- 8. Aby spełnić podatek IRS
- 9. Wezwany do służby czynnej
- Ostatnie słowo
Składki, które wnosisz na swoje indywidualne konto emerytalne (IRA), mają na celu uzupełnienie twoich dochodów w latach emerytalnych. Jednakże, o ile chcesz pozwolić, aby twoje IRA pozostały nietknięte aż do przejścia na emeryturę, nieprzewidziane wydatki mogą zmusić cię do wcześniejszego wycofania niektórych z tych aktywów. Dystrybucje tradycyjne i Roth IRA mogą spowodować nałożenie 10% kary, jeśli weźmiesz je zbyt wcześnie, ale są wyjątki wczesnego wycofania, które pozwalają pominąć grzywnę.
Wypłaty IRA na emeryturze
Tradycyjny IRA
Jeśli szukasz ulgi podatkowej na oszczędzanie na emeryturę, tradycyjna IRA może pasować do rachunku. Tradycyjne IRA zapewniają z góry ulgę podatkową. Możesz odliczyć swoje składki w roku, w którym je wprowadziłeś, o ile spełniasz wytyczne dotyczące dochodów. Będziesz jednak płacić podatki dochodowe od wypłat według obecnej wówczas stawki podatkowej podczas przejścia na emeryturę.
Roth IRA
W przypadku Roth IRA składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że nie otrzymasz żadnych oszczędności podatkowych po dodaniu pieniędzy do konta. Ale wypłaty po ukończeniu 59 roku życia są w 100% wolne od podatków i kar, pod warunkiem, że minęło co najmniej pięć lat, odkąd po raz pierwszy włączyłeś się w Roth. Jako dodatkowy bonus: możesz wypłacać swoje składki w dowolnym momencie, bez podatku lub kary.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez płacenia podatków lub kar. Jeśli wycofasz zarobki Roth IRA przed 59. rokiem życia, zwykle obowiązuje 10% kara. Wypłaty przed 59. rokiem życia z tradycyjnego IRA powodują 10% kary podatek, bez względu na to, czy pobierasz składki, czy zarobki. W niektórych sytuacjach zatwierdzonych przez IRS możesz pobierać wcześniejsze opłaty z IRA bez żadnych kar.
Jakie są wolne od kar wypłaty IRA
Internal Revenue Service (IRS) nakłada karę 10% na wcześniejsze wypłaty IRA, aby zachęcić cię do zachowania nienaruszonych oszczędności emerytalnych. W niektórych sytuacjach możesz jednak uniknąć kary. Oto dziewięć przypadków, w których możesz dokonać wcześniejszej rezygnacji z tradycyjnej lub Roth IRA bez ponoszenia kary.
1. Nie refundowane wydatki medyczne
Aby się zakwalifikować, musisz pokryć koszty leczenia w tym samym roku kalendarzowym, w którym dokonałeś wypłaty. Ponadto nieuregulowane wydatki medyczne muszą przekraczać 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Na przykład, jeśli twoje AGI wynosi 100 000 $, a twoje nie refundowane wydatki medyczne wynoszą 15 000 $, najwięcej, co możesz rozdzielić bez kary to 5000 $ - różnica między 15 000 $ a 10% twojego AGI (10 000 $).
2. Składki na ubezpieczenie zdrowotne bez pracy
Jeśli jesteś bezrobotny, możesz wziąć bezkarne wypłaty z IRA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Aby dystrybucja kwalifikowała się do leczenia bez kar, musisz spełnić następujące warunki:
- Straciłeś pracę Otrzymywałeś zasiłek dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni Otrzymałeś wypłaty w roku, w którym otrzymywałeś zasiłek dla bezrobotnych lub w następnym roku Otrzymałeś wypłaty nie później niż 60 dni po powrocie do pracy
3. Trwała niepełnosprawność
4. Wydatki na szkolnictwo wyższe
Dyplom ukończenia studiów jest obecnie drogi. Jeśli pokrywasz wydatki na edukację, twoja IRA może być cennym źródłem finansowania. Możliwe jest uniknięcie kary 10%, gdy wykorzystujesz zasoby IRA do pokrycia kwalifikowanych wydatków edukacyjnych dla ciebie, twojego małżonka lub dziecka.
Kwalifikowane wydatki na edukację obejmują czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagany do rejestracji. Pokój i wyżywienie są również objęte dla studentów, którzy są zapisani co najmniej na pół etatu. Ponadto IRS ma szczegółowe zasady dotyczące tego, ile możesz wydać.
Skonsultuj się z zaufanym doradcą podatkowym, aby ustalić, czy Twoje wydatki są kwalifikowalne. Skontaktuj się również ze szkołą, aby upewnić się, że spełnia ona wymagania uczestnictwa w programie.
5. Dziedziczysz IRA
Jeśli jesteś beneficjentem IRA, Twoje wypłaty nie podlegają 10% karom za wcześniejsze wypłaty.
Wyjątek nie ma zastosowania, jeśli jesteś małżonkiem pierwotnego posiadacza rachunku, jesteś jedynym beneficjentem i wybierasz przelew małżeński (w którym przenosisz środki do własnego, niepoddanego dziedziczeniu IRA). W tym przypadku IRA jest na początek traktowana tak, jakby była twoja. Oznacza to, że nadal obowiązują 10% kary za wcześniejsze wycofanie.
Twój dostawca IRA powinien zgłosić wypłaconą kwotę jako wypłatę śmierci, umieszczając kod „4” w polu siódmym formularza IRS 1099-R, formularza używanego do zgłaszania wypłaty. Skontaktuj się ze swoim opiekunem / powiernikiem IRA w sprawie dokumentacji potrzebnej do przetworzenia transakcji.
6. Aby kupić, zbudować lub przebudować dom
Możesz wypłacić maksymalnie 10 000 USD (to limit na całe życie) ze swojej IRA bez kary za zakup, budowę lub przebudowę domu. Aby się zakwalifikować, musisz być „kupującym po raz pierwszy”, co oznacza, że nie posiadałeś domu przez ostatnie dwa lata. Jednak w przeszłości mogłeś być właścicielem domu i nadal kwalifikować się jako kupujący po raz pierwszy.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, twój małżonek może zarobić dodatkowe 10 000 $ z jego IRA. Możesz także użyć tych pieniędzy, aby pomóc dziecku, wnukowi, rodzicowi lub innym członkom rodziny, pod warunkiem, że spełniają oni definicję kupującego po raz pierwszy.
7. Zasadniczo równe płatności okresowe
Zasadniczo wycofujesz tę samą kwotę - określoną za pomocą jednej z trzech metod zatwierdzonych przez IRS - co roku przez pięć lat lub do ukończenia 59 lat, w zależności od tego, co nastąpi później. Jest to określane jako pobieranie zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP) z IRA.
8. Aby spełnić podatek IRS
9. Wezwany do służby czynnej
Kwalifikowane dystrybucje rezerwistów nie podlegają 10% karom. Ogólnie rzecz biorąc, te wypłaty są dokonywane na rzecz rezerwisty wojskowego lub członka Gwardii Narodowej, który jest powołany do czynnej służby przez co najmniej 180 dni po 11 września 2001 r.
W niektórych przypadkach możesz być w stanie spłacić wypłaty, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek. Musisz to jednak zrobić w ciągu dwóch lat od zakończenia aktywnej służby.
Ostatnie słowo
Mimo że cytowane powyżej przypadki są zwolnione z kary za wcześniejszą dystrybucję, nadal mogą podlegać podatkowi federalnemu i stanowemu. Zaufany doradca podatkowy może ustalić, jakie podatki możesz zapłacić, i pomóc w wypełnieniu odpowiednich formularzy.
Wreszcie, aby ubiegać się o wyjątek od wcześniejszej kary pieniężnej, może być konieczne złożenie formularza IRS 5329 wraz ze zwrotem podatku dochodowego, chyba że depozytariusz IRA zgłosi zwolnienie na formularzu IRS 1099-R.
