529 planów oszczędnościowych, nazwanych na cześć kodu wewnętrznego urzędu skarbowego (IRS), który ustanawia plany, jest jednym z najbardziej korzystnych sposobów oszczędzania na szkolnictwie wyższym w kraju. Te kwalifikowane plany czesnego umożliwiają federalne zwolnienie od podatku zarobków i ewentualne odliczenia podatkowe, które mogą pomóc rodzinom w pokryciu szybko rosnących kosztów studiów.
Jedną z głównych zalet 529 planów są duże limity składek. Każde państwo prowadzi własny plan 529 i ustanawia własne reguły dla tego planu, więc maksymalne poziomy składek różnią się w poszczególnych stanach. Zazwyczaj limity składek są na tyle wysokie, że większość inwestorów nigdy nie będzie musiała martwić się o osiągnięcie pułapu, ale osoby rozważające uczęszczanie na prywatny uniwersytet lub szkołę Ivy League mogą zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy, aby zapłacić rachunki za studia.
W roku szkolnym 2018-2019 koszt roku szkoły średniej w college'u dla studenta z kraju wynosił około 21 370 USD, w tym czesne, opłaty, pokój i wyżywienie. Dla uczniów uczęszczających do szkoły pozapaństwowej koszty rosną jeszcze bardziej, do 37 430 USD. Średnio ponad rok nauki w szkole prywatnej wyniósł 48 510 USD. Dlatego obowiązkiem rodzin jest jak najszybsze zaoszczędzenie jak największej liczby osób, aby wyprzedzić rosnące koszty edukacji.
Kluczowe dania na wynos
- 529 planów pozwala inwestorom oszczędzać i hodować pieniądze w imieniu beneficjenta, takiego jak dziecko, wnuk, siostrzenica, siostrzeniec, a nawet dla siebie; pieniądze rosną bez podatku i mogą być wypłacane bez podatku, pod warunkiem, że są wykorzystywane do celów edukacyjnych. Istnieją dwa główne rodzaje 529 planów, abonamentów czesnego, w których posiadacz planu płaci z góry za czesne beneficjenta i opłaty w konkretna szkoła i plany oszczędnościowe, które są instrumentami inwestycyjnymi korzystnymi z podatków, podobnymi do IRA. Zyski z planu 529 są zwolnione z federalnych podatków dochodowych, o ile są one wykorzystywane na kwalifikowane wydatki edukacyjne, w tym czesne, opłaty, niektóre urządzenia elektroniczne, takie jak komputer, książki i inny potrzebny sprzęt w klasie oraz pokoje i wyżywienie. są wykorzystywane do płacenia za przedmioty, które nie są kwalifikowanymi wydatkami edukacyjnymi, podlegają opodatkowaniu i podlegają 10% opłacie, z wyjątkami dotyczącymi okoliczności takich jak śmierć i niepełnosprawność. Limity składek na ubezpieczenie różnią się w zależności od stanu, w przypadku Gruzji, Missisipi i Tennessee oferując najniższe maksymalne saldo, wynoszące 235 000 USD, a Pensylwania, Nowy Jork i Kalifornia najwyższe maksymalne saldo, ponad 500 000 USD.
Określanie limitów wkładu
Aby zakwalifikować się jako plan 529 zgodnie z zasadami federalnymi, salda planu nie mogą przekroczyć oczekiwanych kosztów kwalifikowanych wydatków edukacyjnych beneficjenta. Powszechnie przyjętą wytyczną jest to, że limit ten stanowi pięć lat czesnego, pokoju i wyżywienia w najdroższym college'u w Stanach Zjednoczonych.
Wytyczne te sprawiają, że limity wkładu inwestycyjnego są dość duże, chociaż każdy stan może indywidualnie interpretować, co oznacza pięć lat kwalifikowanych kosztów edukacji. Dlatego każdy stan ma inny limit składek. Potencjalni uczestnicy powinni skontaktować się z państwem w celu ustalenia konkretnych maksymalnych nakładów inwestycyjnych.
Chociaż początkowo był on przeznaczony do finansowania edukacji policealnej, od czasu przyjęcia ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu można teraz wykorzystać 529 planów do finansowania prywatnej edukacji K-12.
Granice wkładu właściwe dla danego państwa
Plan 529 każdego stanu pozwala na maksymalny wkład w wysokości co najmniej 235 000 USD na beneficjenta. Gruzja, Missisipi i Tennessee mają najniższe maksymalne limity salda na poziomie 235, 000 USD, a następnie Dakota Północna z 269 000 USD. W high-endie takie stany jak Idaho, Luizjana, Michigan, New Hampshire, Karolina Południowa, stan Waszyngton i Waszyngton mają maksymalne limity 500 000 USD. Limit w Pensylwanii wynosi 511, 758 USD, limit w Nowym Jorku wynosi 520 000 USD, a limit w Kalifornii - 529, 000 USD. Po osiągnięciu tego punktu wszelkie wpłaty na konto nie są akceptowane i zostaną zwrócone inwestorowi.
Te limity wkładów dotyczą każdego beneficjenta. Na przykład w Gruzji, która ma maksymalny limit składki w wysokości 235, 000 USD, zestaw rodziców wnoszących 200 000 USD dla beneficjenta i zestaw dziadków wnoszących również 200 000 USD dla tego samego beneficjenta nie byłby dozwolony.
Maksymalne składki zasadniczo nie mają zastosowania we wszystkich stanach. Inwestor osiągający maksimum w jednym stanie prawdopodobnie kwalifikuje się do dalszego wkładu w plan innego państwa, ale osoby fizyczne powinny najpierw skonsultować się z administratorami planu, aby upewnić się, że jest to dozwolone.
328, 9 miliarda dolarów
Liczba całkowitych aktywów zainwestowanych w 529 planów na 2018 r., Zgodnie z najnowszymi informacjami z College Savings Plan Network.
Uwagi dotyczące podatku od darowizn
Poza planem 529 składki w wysokości ponad 15 000 USD rocznie na rzecz osób fizycznych powodowałyby podatek od darowizn. Ale jest wyjątek dla składek w ramach planu 529. Dziadek mógłby na przykład wnieść do planu jednorazową ryczałtową kwotę 75 000 USD, przy założeniu, że obejmie on prezenty o wartości pięciu lat. Dopóki ta osoba nie wniesie ponownie wkładu w ciągu następnych pięciu lat, nie będzie żadnych konsekwencji podatkowych.
Twój dochód podlegający opodatkowaniu nie zostaje zmniejszony poprzez wniesienie wkładu do planu 529, jednak ponad 30 stanów udziela ulg podatkowych lub ulg na składki na plan 529.
Kto może wnieść wkład w plan 529?
Każdy może wnieść wkład na konto planu 529 i może wskazać każdego jako beneficjenta. Rodzice, dziadkowie, ciotki, wujkowie, ojczymi, małżonkowie i przyjaciele mogą wnieść wkład w imieniu beneficjenta. Wprawdzie uczestnik nie ma ograniczeń dochodów, maksymalny limit wkładu dotyczy beneficjenta, a nie osoby wnoszącej wkład. Salda wyznaczone dla konkretnego beneficjenta nie mogą przekroczyć maksimum dozwolonego przez plan 529 państwa.
