Co to jest plan 408 (k)?
Rachunek 408 (k), zwany potocznie uproszczonym planem emerytury pracowniczej (SEP), jest finansowanym przez pracodawcę programem oszczędności emerytalnych. Plan 408 (k) jest uproszczoną wersją popularnego planu 401 (k); jest jednak przeznaczony dla mniejszych firm, takich jak te zatrudniające mniej niż 25 pracowników. Jest on również dostępny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Plan pozwala pracownikom wpłacać na konto dolary przed opodatkowaniem, zmniejszając w ten sposób ich dochody netto w ciągu roku. Powoduje to oszczędności podatkowe dla uczestnika.
Kluczowe dania na wynos
- 408 (k), znany również jako Uproszczona Emerytura Pracownicza (SEP), to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny podobny do 401 (k). Plan 408 (k) jest dostępny dla firm zatrudniających 25 lub mniej pracowników. składki są dozwolone w planie 408 (k). 408 (k) plany są dostępne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, które podlegają takim samym limitom składek jak pracodawcy.
Zrozumienie planu 408 (k)
Chociaż termin 408 (k) jest często używany do opisania konta, odnosi się do wewnętrznego kodeksu przychodów, który wyszczególnia konta uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) i konta uproszczonej emerytury pracowniczej (SARSEP) (zdefiniowane w IRC 408 (k) (6)). Pracownikom nie wolno wnosić wkładu w plan ustanowiony przez ich pracodawcę. Przez cały okres istnienia konta depozyty nie są traktowane jako dochód, dopóki środki nie zostaną wypłacone.
Uczestnicy, którzy mają dochód z samozatrudnienia i pracują dla pracodawcy, mogą wnieść wkład do kwoty 408 (k) i uczestniczyć w planie emerytalnym pracodawcy. Roczne składki pracodawcy nie mogą przekraczać 25% wynagrodzenia pracownika lub 57 000 USD na 2020 r. (Wzrost z 56 000 USD na 2019 r. Rocznego limitu odszkodowania nie można obliczyć dla dochodów przekraczających 285 000 USD na 2020 r. (Z 280 000 USD w 2019 r.). w zeznaniu podatkowym dotyczącym składek jest mniejsza ogólna kwota składek na konta pracowników lub 25% odszkodowania.
Plan 408 (k) vs. Plan 401 (k)
Udział w tradycyjnych planach 401 (k) stale rośnie. Według stanu na grudzień 2017 r. W planach 401 (k) było 55 milionów aktywnych uczestników, posiadających aktywa w wysokości 5, 3 bln USD. Po skrytykowaniu za wysokie opłaty i ograniczone opcje, reforma planu 401 (k) wprowadziła szereg zmian, z których korzystają pracownicy. Średni plan 401 (k) oferuje prawie dwa tuziny opcji inwestycyjnych - równoważenie ryzyka i nagrody - zgodnie z preferencjami pracowników. W przeciwieństwie do SEP, pracownicy mogą uczestniczyć w planie 401 (k) i pozostają popularną opcją oszczędności emerytalnych dla firm zatrudniających więcej niż 25 pracowników.
Jednocześnie wydatki funduszy i opłaty za zarządzanie pozostały na tym samym poziomie lub spadły, co czyni tę opcję możliwą dla większej liczby Amerykanów. Do wielu planów dodano dodatkowe funkcje, takie jak automatyczna rejestracja, większa przejrzystość opłat, dodatkowe opcje funduszu indeksu o niskim koszcie oraz składki wyrównawcze dla osób w wieku emerytalnym. Limity składek są indeksowane do inflacji, co pozwala uczestnikom na większy wkład w plany w miarę upływu czasu. Jednak lepsze i bardziej powszechne zrozumienie 401 (k) s poprzez inicjatywy edukacyjne i informacyjne będą nadal zwiększać uczestnictwo w planach 401 (k) i 408 (k).
Podczas gdy plan 401 (k) jest finansowany z dolarów przed opodatkowaniem (co skutkuje obciążeniem podatkowym przy wypłatach w dół linii), Roth 401 (k) jest innym rodzajem rachunku oszczędności inwestycyjnych sponsorowanego przez pracodawcę, który jest finansowany z podatku po opodatkowaniu pieniądze. Oznacza to, że gdy pracownik pobierze środki w odpowiednim czasie, nie zapłaci podatków. Jeśli jednak pracownik pobiera składki przed osiągnięciem 59 1/2 roku życia, może on podlegać podatkom wraz z 10% przedwczesną karą za wycofanie. Ta przedwczesna kara za wycofanie dotyczy planów tradycyjnych i Roth 401 (k) i 408 (k). Jednak Roth 401 (k) jest odpowiedni dla osób, które myślą, że będą w wyższym przedziale podatkowym po przejściu na emeryturę.
