Wpłacanie pieniędzy na Roth IRA może pomóc osobom zaoszczędzić na emeryturę, jednak nadmierna alokacja na te fundusze może spowodować znaczne kary podatkowe. Na szczęście istnieją sposoby na ograniczenie tego problemu.
Kluczowe dania na wynos
- Osoby mogą odkryć, że włożyły zbyt wiele w swoje Roth IRA, jeśli ich dochody wzrosły nieoczekiwanie, przez co nie kwalifikują się do pełnego wkładu. Istnieje kilka środków zaradczych, ale należy podjąć działania przed upływem terminów podatkowych. Ci, którzy nie rozwiążą problemu, będą musieli co roku otrzymywać karę podatkową w wysokości 6%.
Trzy sposoby radzenia sobie z nadmiernym wkładem
Istnieją trzy główne sposoby zaradzenia nadmiernemu wkładowi w IRA Rotha, ale rozwiązania te muszą być zastosowane przed upływem terminów podatkowych, aby uniknąć kar. Ponieważ osoby zwykle odkrywają te problemy podczas naliczania podatków, muszą działać szybko.
Ważne jest, aby znać termin „przypisany dochód netto” (NIA), który odnosi się do wszelkich dochodów, które nadmiernie wniesione fundusze zarobiły, odkąd zostały zdeponowane w Roth IRA. NIA musi zostać wycofane wraz z samym wkładem w celu sfinalizowania korekty.
Ważne jest również, aby pamiętać, że jeśli twój dochód pozwala na częściową składkę, nie jesteś zobowiązany do usunięcia wszystkiego z Roth IRA, tylko nadwyżkę.
Trzy działania naprawcze
1. Ponownie opisz swój wkład
Jedną potencjalną opcją jest zmiana charakterystyki nadwyżki składek i wszelkich NIA jako składek na tradycyjne IRA. Zakłada się, że kwalifikujesz się do udziału w tradycyjnym IRA na ten rok podatkowy. Po wejściu w życie Ustawy „Każda społeczność na emeryturze” (BEZPIECZNE), jeśli planujesz pracować w wieku 70 lat, nadal możesz wpłacać pieniądze na podlegające odliczeniu IRA, do wieku 72 lat. To ustawodawstwo zasadniczo oznacza, że para powyżej 70½ będzie mogło oszczędzić w IRA ponad 14 000 $ w 2020 roku, jeśli oboje małżonkowie wpłacają maksymalnie 7 000 $ rocznie. Przed tą ustawą 70½ był wiekiem granicznym, po którym żadna osoba nie mogła wnieść żadnych nowych funduszy do swojej tradycyjnej IRA, nawet jeśli byłyby w stanie wnieść wkład w swoje Roth IRA, które nie nakładają żadnych ograniczeń wiekowych.
(Należy pamiętać, że ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu zakazuje ponownego znakowania składek Rotha od tradycyjnego konta IRA lub innego rachunku uprzywilejowanego podatkowo, począwszy od 2018 r. Zakaz ten nie dotyczy ponownego znakowania nadwyżek składek pieniężnych, które nie pochodzą z jednego z tych źródeł.)
2. Wycofaj nadwyżkę składki
3. Zastosuj swój wkład na przyszły rok
Możesz również zastosować nadwyżkę składki i NIA do przyszłorocznego Roth IRA. Aby to zrobić, konieczne może być zapłacenie IRS 6% kary podatkowej. Jeśli zdecydujesz się nic nie robić, będziesz musiał płacić tę 6% karę podatkową co roku, dopóki nie rozwiążesz problemu.
Dlaczego zdarzają się nadwyżki
Głównym powodem, dla którego ludzie przypadkowo nadmiernie przyczyniają się do swoich Roth IRA, jest nieoczekiwany wzrost dochodów. Może to wpłynąć na kwotę, którą osoby fizyczne są uprawnione do wniesienia składki, a której mogą nie uświadomić, dopóki nie opłacą podatków za dany rok. Do tego czasu mogli już sfinansować swoje Roth IRA do maksimum.
Limit dochodu z tytułu wkładu w Roth IRA na 2019 r. Wynosi 203 000 USD dla osób, które składają zeznania podatkowe „w związku małżeńskim”. Dla singli jest to 137 000 $. Jeśli twój dochód wynosi od 193 000 $ do 203 000 $ dla małżeństw lub od 122 000 do 137 000 $ dla singli, możesz wnieść obniżoną kwotę do Roth, ale nie do całości dopuszczalnej składki. Osoby fizyczne mogą odwiedzić witrynę IRS lub skorzystać z kalkulatora Roth IRA w celu ustalenia obniżonej kwoty.
Na przykład, jeśli jesteś w związku małżeńskim, a Twój dochód wynosi około 170 000 USD rocznie, zwykle nie musisz się martwić o przekroczenie limitu. Załóżmy jednak, że otrzymałeś znaczną premię na koniec roku podatkowego, co spowodowało wzrost dochodów o ponad 193 000 USD. Teraz Twój limit składki Roth IRA byłby niższy, w przeciwnym razie nie kwalifikowałbyś się do wkładu. Jeśli już wpłaciłeś swój wkład Roth za rok, miałbyś problem.
