Kiedy pary rozwiedli się, aktywa są zwykle dzielone. Podział ten nie obejmuje jednak automatycznie planów emerytalnych. W tym przypadku może mieć zastosowanie kwalifikowane zlecenie w zakresie stosunków krajowych (QDRO). QDRO to nakaz sądowy służący do podziału określonych rodzajów planów emerytalnych, w tym planów kwalifikowanych i 403 (b). Podczas korzystania z pieniędzy QDRO na dom należy wziąć pod uwagę kilka kwestii, w tym brak kary za wcześniejszą dystrybucję i federalny podatek u źródła. Oto dokładniejsze spojrzenie na te problemy:
Według Internal Revenue Service, QDRO to „orzeczenie, dekret lub nakaz planu emerytalnego w celu wypłaty alimentów, alimentów lub praw majątkowych do małżonka, byłego małżonka, dziecka lub innej osoby pozostającej na utrzymaniu uczestnika”.
Kara za wczesną dystrybucję
Aktywa dystrybuowane z kwalifikowanego planu zgodnie z kwalifikowanym poleceniem stosunków krajowych (QDRO) są zwolnione ze zwykłej 10% kary za wcześniejsze wycofanie. Jeśli więc masz mniej niż 59 lat i chcesz natychmiast wykorzystać dowolną część aktywów, praktycznym rozwiązaniem może być nie przenoszenie tej części aktywów do IRA. Środki przeniesione do Tradycyjnego IRA, a następnie wypłacone z tego IRA, będą podlegały 10% karom, chyba że spełnisz wyjątek. Część kwoty można przetworzyć jako bezpośrednie przejście do tradycyjnego konta IRA, a saldo zostanie wypłacone. Kwota przetwarzana jako bezpośrednie przeniesienie do IRA nie będzie podlegała potrąceniu podatku.
Potrącanie podatku
Ponieważ aktywa kwalifikowanego planu, które otrzymujesz zgodnie z QDRO, kwalifikują się do rolowania, kwoty, które są wypłacane bezpośrednio Tobie zamiast do kwalifikującego się planu emerytalnego, będą podlegać obowiązkowemu potrąceniu. To potrącenie wynosi 20% w przypadku podatków federalnych i, w zależności od kraju zamieszkania, płatnik może również potrącać kwoty dla podatków stanowych. Dlatego może być konieczne zwiększenie kwoty dystrybucji, aby upewnić się, że otrzymana kwota netto jest wystarczająca do zaspokojenia twoich potrzeb finansowych dla tego domu.
Dystrybucje mogą być podejmowane w określonym okresie
O ile nie potrzebujesz od razu części pieniędzy, możesz przenieść aktywa do swojej tradycyjnej IRA i otrzymać wypłaty z upływem czasu (z IRA). Kwoty wypłacane przez co najmniej pięć lat lub do ukończenia 59 roku życia (w zależności od tego, który okres jest dłuższy) są zwolnione z 10% kary za wcześniejszą dystrybucję, pod warunkiem że płatności spełniają określone wymagania. Jest to powszechnie określane jako zasadniczo równe płatności okresowe lub 72 (t) wypłaty. Jeśli zdecydujesz się rozważyć tę opcję, musisz znać kwotę, którą otrzymujesz każdego roku i zdecydować, czy kwota ta spełnia Twoje wymagania.
Kilka kwalifikowanych planów nie będzie dystrybuowało aktywów zgodnie z QDRO, dopóki uczestnik planu, w tym przypadku twój były małżonek, nie doświadczy zdarzenia wyzwalającego, takiego jak osiągnięcie wieku emerytalnego lub oddzielenie od pracy u pracodawcy. Niektóre plany uważają QDRO za zdarzenie wyzwalające.
Przekształcanie zasobu w Roth IRA
