Co to jest niezarobiona premia?
Składka niezarobiona to składka odpowiadająca okresowi pozostającemu na polisie ubezpieczeniowej. Są one proporcjonalne do niewygasłej części ubezpieczenia i pojawiają się jako zobowiązanie w bilansie ubezpieczyciela, ponieważ zostałyby zwrócone po anulowaniu polisy. W ten sposób, pod koniec pierwszego roku w pełni opłaconej pięcioletniej polisy ubezpieczeniowej ze składkami ubezpieczeniowymi w wysokości 2000 USD rocznie, ubezpieczyciel uzyskał składkę w wysokości 2000 USD i ma niezrealizowaną składkę w wysokości 8 000 USD.
Kluczowe dania na wynos
- Składka niezarobiona to składka odpowiadająca okresowi pozostającemu na polisie ubezpieczeniowej. Postanowienia umowy ubezpieczenia regulują warunki niezarobionej składki. W niektórych okolicznościach firma ubezpieczeniowa może nie być zmuszona do zwrotu niezapłaconej składki.
Zrozumienie niezarejestrowanej premii
Składki niezarobione to części składek zebrane z góry przez firmy ubezpieczeniowe i podlegające zwrotowi, jeśli klient zakończy ubezpieczenie przed upływem terminu objętego składką. Niezrealizowana składka może zostać zwrócona, gdy ubezpieczony zadeklaruje całkowitą stratę i ochrona nie jest już wymagana, lub gdy ubezpieczyciel anuluje ochronę.
Weźmy na przykład klienta, który zapłacił składkę na ubezpieczenie samochodu z rocznym wyprzedzeniem, który doznaje całkowitego zniszczenia swojego pojazdu cztery miesiące przed upływem okresu ubezpieczenia. Firma ubezpieczeniowa zachowuje jedną trzecią rocznej składki za zapewnioną ochronę, a pozostałe dwie trzecie zwraca jako niezarobioną składkę.
Postanowienia umowy ubezpieczenia regulują warunki niezarobionej składki. Przepisy muszą być zgodne z przepisami dotyczącymi obszaru, w którym oferowane jest ubezpieczenie. Może być wymagana szczególna formuła do obliczania kwoty niezarobionej składki.
Powody nieodwracania niezarejestrowanej premii
Składka, którą ubezpieczający płaci za umowę ubezpieczenia, nie jest natychmiast uznawana przez ubezpieczyciela za zysk. W niektórych okolicznościach firma ubezpieczeniowa może nie być zmuszona do zwrotu niezapłaconej składki.
Na przykład, jeśli ubezpieczający sfałszował informacje na temat wniosku o objęcie ubezpieczeniem, dostawca może nie być zobowiązany do zwrotu jakiejkolwiek części zarobionych lub niezarobionych składek. Zasady zazwyczaj określają warunki, które należy spełnić przy składaniu wniosku i otrzymywaniu niezarobionej części składki.
Ubezpieczyciele mogą nie być zmuszeni do zwrotu części niezarobionej składki, gdy ubezpieczający wypowie umowę ubezpieczenia bez podania przyczyny lub z powodów takich jak zabezpieczenie podobnej polisy u innego dostawcy. Najlepiej jest, aby ubezpieczający poczekał, aż minie okres ochrony ostatniej opłaconej składki, zanim zmieni towarzystwo ubezpieczeniowe.
Jeżeli jednak ubezpieczony może udowodnić, że usługodawca nie przestrzega warunków opisanych w polisach, wszelkie niewykorzystane części składki powinny zostać zwrócone.
Przykład niezarobionej premii
Ponieważ anulowanie polisy może oznaczać zwrot, niezrealizowane składki pojawiają się jako zobowiązania w bilansie firmy ubezpieczeniowej.
Na przykład firma ubezpieczeniowa otrzymuje 600 USD w dniu 27 stycznia za ochronę od 1 lutego do 31 lipca, ale na dzień 31 stycznia 600 USD nie zostało zarobione. Firma ubezpieczeniowa zgłasza 600 USD na rachunku gotówkowym i zgłasza 600 USD jako bieżące zobowiązanie na rachunku niezrealizowanych składek. Gdy firma zarabia składkę, dostawca przenosi kwotę zarobioną z rachunku pasywów na rachunek przychodów w rachunku zysków i strat.
Różnica między niezarobioną premią a zarobioną premią
Niezrealizowaną składkę na polisie ubezpieczeniowej można skontrastować ze składką zarobioną. Premia zarobiona to proporcjonalna kwota opłaconych z góry składek, która została „zarobiona” i obecnie należy do ubezpieczyciela. Kwota zarobionej składki jest równa sumie wszystkich składek zebranych przez zakład ubezpieczeń w danym okresie.
Innymi słowy, zarobiona składka to część składki ubezpieczeniowej, która zapłaciła za część czasu, w którym polisa ubezpieczeniowa obowiązywała, ale teraz minęła i wygasła. Ponieważ w tym czasie towarzystwo ubezpieczeniowe pokrywało ryzyko, może teraz uznać powiązane składki pobrane od ubezpieczonego za „zarobione”.
