Dystrybucje kwalifikowane a niekwalifikowane
Jeśli chodzi o wypłaty Roth IRA, czas jest wszystkim. Możesz wycofać swoje składki Roth IRA w dowolnym momencie i nie jesteś winien żadnych podatków ani kar. Kiedy skończysz 59½ (a Twój Roth będzie miał co najmniej pięć lat), Twoje wypłaty składek i zarobków będą liczone jako kwalifikowane wypłaty, dzięki czemu będą wolne od podatków i kar.
Jednak wycofanie zarobków, które nie liczą się jako wypłaty kwalifikowane, może mieć konsekwencje.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz wycofać swoje składki Roth IRA w dowolnym momencie. Wszelkie wypłacone zarobki są uważane za „kwalifikowane wypłaty”, jeśli masz 59 lat lub więcej, a konto ma co najmniej pięć lat, co czyni je zwolnionymi z podatków i kar. Inne rodzaje wypłaty są uważane za „niekwalifikowane” i mogą skutkować zarówno podatkami, jak i karami.
Jakie są kwalifikowane dystrybucje Roth IRA?
Kwalifikowana dystrybucja z Twojego Roth IRA pozwala uniknąć podatków i 10% kary za wcześniejsze wypłaty. Aby zostać uznanym za kwalifikowany, dystrybucja musi spełniać oba poniższe wymagania:
- Występuje co najmniej pięć lat po otwarciu i sfinansowaniu pierwszego Roth IRA (nawet jeśli wycofujesz się z innego), a dystrybucja bierzesz pod uwagę w jednej z następujących sytuacji:
- Masz co najmniej 59½ lat, jesteś niepełnosprawny, płatność jest wypłacana po śmierci beneficjentowi lub osiedlowi, pieniądze są przeznaczone na zakup, budowę lub przebudowę domu, jako pierwszy nabywca domu. Wypłata do 5000 $ jest przeznaczone na urodzenie nowego dziecka lub adopcję.
Możesz zakwalifikować się jako kupujący po raz pierwszy, nawet jeśli posiadałeś dom w przeszłości. Według Internal Revenue Service (IRS), jesteś kupującym home po raz pierwszy, jeśli „nie byłeś zainteresowany obecnym domem głównym w okresie dwóch lat, kończącym się w dniu nabycia domu, którego dystrybucją jest używane do kupowania, budowania lub odbudowy. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, twój małżonek musi również spełniać ten wymóg braku własności ”.
Możesz również wykorzystać pieniądze z Roth IRA, aby pomóc dziecku, wnukowi lub rodzicowi, który spełnia definicję kupującego po raz pierwszy. Bez względu na to, kto korzysta z tej kwoty, możesz wypłacić dożywotnio maksymalnie 10 000 USD w ramach wyjątku dotyczącego pierwszego kupującego homebuyer.
Jakie są niekwalifikowane dystrybucje Roth IRA?
Wypłaty, które nie spełniają powyższych kryteriów, są ogólnie klasyfikowane jako niekwalifikowane dystrybucje Roth IRA.
Dystrybucje niekwalifikowane podlegają podatkom plus 10% dodatkowej kary. Możesz uniknąć kary 10%, jeśli zachodzi jeden z tych wyjątków:
- Wypłaty są częścią serii zasadniczo równych płatności. Masz zwrot kosztów leczenia przekraczający 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Opłacasz składki na ubezpieczenie medyczne po utracie pracy. Rozkłady nie są wyższe niż Twoje kwalifikowane wyższe wydatki na edukację (dla ciebie lub uprawnionych członków rodziny).
Ponadto możesz uniknąć kary 10%, jeśli rozkład wynosi:
- Z powodu opłaty IRS z planu kwalifikowanego. Kwalifikowana dystrybucja rezerwistów. Kwalifikowana dystrybucja pomocy przy odzyskiwaniu po awarii.
Wszystkie inne wypłaty z Roth IRA, które nie spełniają tych kryteriów, są uważane za dystrybucje niekwalifikowane. Będziesz winien podatki i karę za wcześniejsze wypłaty wszelkich niekwalifikowanych funduszy, które wypłacisz.
Zasady zamawiania wypłat Roth IRA
IRS traktuje wypłaty z Roth IRA w określonej kolejności. Kiedy wypłacasz pieniądze z dowolnego konta Roth IRA (jeśli masz kilka kont), dystrybucje są uporządkowane w następujący sposób:
- Regularne składki. Konwersje i wkłady rolowane według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.
Pamiętaj: możesz wycofać swoje składki w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez należnych podatków lub kar. Ale po wycofaniu całkowitej kwoty swoich wkładów kolejne wypłaty będą pochodzić z konwersji i najazdów, a na koniec z zarobków. Wypłaty te, o ile nie zostaną zakwalifikowane, mogą spowodować powstanie podatków i kar.
Biorąc niekwalifikowaną dystrybucję z Roth IRA nie tylko teraz skutkuje podatkami i opłatami, ale oznacza również, że będziesz mieć mniej pieniędzy, na których możesz polegać po przejściu na emeryturę.
Co się stanie, jeśli wezmę niekwalifikowaną dystrybucję Roth IRA?
Niekwalifikowane wypłaty Roth IRA są opodatkowane jako zwykły dochód. Ponadto będziesz musiał zapłacić 10% kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½ lat. Mogą one zsumować się w znaczną sumę, z potencjalną erozją od 30% do 50% inwestycji, w zależności od przedziału podatkowego w momencie wycofania.
Trzymanie funduszy Roth IRA do emerytury jest najlepszym podejściem finansowym. Ale jeśli musisz podjąć wcześniejszą dystrybucję, zrozumienie zasad określających, czy jest ona kwalifikowana czy niekwalifikowana, może zminimalizować kwotę podatków i kar, które możesz musieć zapłacić.
Ważne jest, aby pamiętać, że wszelkie pieniądze wyciągnięte z Roth IRA to mniej pieniędzy, które będziesz mieć na emeryturze. Plus, tracisz potencjalnie lata mieszania. Ogólnie należy to traktować jako ostateczność.
