Oto korzyści z opłacania składek na tradycyjne IRA oraz wytyczne, które określają, czy możesz skorzystać z ulgi podatkowej na te składki.
Po pierwsze, niektóre zasady dotyczące składek, które mają zastosowanie do wkładów uczestników na tradycyjne IRA.
Limit składki
W każdym roku podatkowym możesz ubiegać się o odliczenie od indywidualnego federalnego podatku dochodowego od pieniędzy, które wnosisz na konto IRA. Zobacz poniżej limity na 2019 i 2020 rok.
Spousal Wkład IRA
Możesz przyczynić się do małżeńskiego IRA w imieniu swojego niepracującego małżonka. Obowiązują limity omówione powyżej. Pamiętaj, że jeśli sam wnosisz wkład w IRA, oba IRA muszą być prowadzone jako osobne konta, ponieważ IRA nie mogą być prowadzone wspólnie.
Oczywiście, abyś mógł wnieść wkład małżeński IRA, ty i twój małżonek musicie złożyć wspólną deklarację podatkową. Łączna składka nie powinna przekraczać kwoty podlegającej opodatkowaniu rekompensaty zgłoszonej w zeznaniu podatkowym.
Termin wniesienia wkładu
Składki uczestników IRA za określony rok podatkowy muszą zostać wniesione do 15 kwietnia następnego roku, czyli w dniu, w którym należne są podatki za poprzedni rok. Jeśli 15 kwietnia przypada na weekend lub inne święto, terminem jest następny dzień roboczy. W roku podatkowym 2020 będzie to śr. 15 kwietnia 2020 r. Składki z datą stempla pocztowego w dniu 15 kwietnia lub wcześniej uważa się za wniesione przed upływem terminu.
Dokonanie wkładu po złożeniu zeznania podatkowego
Składki na IRA za rok podatkowy można dokonać w dowolnym momencie między 1 stycznia tego roku a 15 kwietnia (lub bez względu na ostateczny termin podatkowy w tym roku) następnego roku, nawet jeśli złożyłeś zeznanie podatkowe przed kwietniem. 15 termin podatkowy. Jeśli zdecydujesz się na opłacenie składki po złożeniu zeznania podatkowego, koniecznie poinformuj o tym fiskusa, aby jeśli składka nie została uwzględniona w zeznaniu podatkowym, można złożyć zmienione zeznanie podatkowe zawierające tę składkę.
Ograniczenie wiekowe
Prezydent Trump podpisał w styczniu 2020 r. Ustawę „Każda społeczność na emeryturze” (SECURE), mającą na celu zwiększenie bezpieczeństwa emerytalnego. Przed ustawą osoby z 401 (k) lub IRA musiały wycofać wymagane minimalne wypłaty (RMD) w roku, w którym osiągnęły wiek 70, 5 lat. Ustawa SECURE podniosła ten wiek do 72 lat. Ustawa eliminuje również maksymalny wiek tradycyjnych składek IRA, który wcześniej był ograniczony do 70, 5 lat.
Podaj rok podatkowy przy czeku
Odejmowanie tradycyjnego wkładu IRA
Możliwość odliczenia podatku od składki na tradycyjny IRA zależy od kilku czynników, a mianowicie od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto, statusu zgłoszenia podatkowego i statusu uczestnika (tj. Od tego, czy jest się uważanym za aktywnego uczestnika zgodnie z definicja IRS).
Aktywny uczestnik zdefiniowany
Zasadniczo twój status aktywnego uczestnika zależy od tego, czy uczestniczysz w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym. Plan sponsorowany przez pracodawcę obejmuje plany określonych świadczeń, plany zakupu środków lub plany korzyści, plany podziału zysków, plany 401 (k), IRA SEP i IRA SIMPLE.
Zasady różnią się w zależności od planu. Na przykład jesteś uważany za aktywnego uczestnika planu podziału zysków za rok, w którym pracodawca wpłaca składkę na konto emerytalne, nawet jeśli składka jest wpłacana na inny rok. Pracodawcy mają czas do złożenia deklaracji podatkowej plus przedłużenia na opłacenie składek; dlatego wkład na 2019 r. można wnieść w 2020 r.
Za udział w programie emerytalnym zakupu pieniędzy uznaje się, że jest się aktywnym uczestnikiem przez rok, w którym przysługuje mu składka, niezależnie od tego, kiedy składka jest wpłacana. W przypadku kwoty 401 (k), ty (lub twój małżonek) jesteś uważany za aktywnego uczestnika w latach, kiedy uczestniczysz w planie.
Twój pracodawca powinien wskazać, czy jesteś aktywnym uczestnikiem, zaznaczając pole planu emerytalnego na formularzu W-2. Jeśli nie masz pewności co do swojego statusu, skontaktuj się z pracodawcą lub podatkiem.
Czy możesz zatem odliczyć swój wkład?
Należy pamiętać, że progi te zmieniają się co roku. Poniższe ograniczenia dotyczą lat podatkowych 2019 i 2020. Limit tradycyjnych składek IRA na lata 2019 i 2020 wynosi 6000 USD rocznie lub 7000 USD rocznie, jeśli masz ponad 50 lat.
Jeśli składasz wniosek pojedynczo
W przypadku singli maksymalny wkład, który można odliczyć od podatku, zaczyna się zmniejszać, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) osiągnie 64 000 USD. Osoby samotne o skorygowanych dochodach w wysokości 74 000 USD i więcej nie kwalifikują się do odliczenia podatku. W 2020 r. Limity te wzrosną do 65 000 USD i 75 000 USD.
Jeśli jesteś żonaty, złóż wniosek wspólnie
Tutaj sprawy się komplikują. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim, które wspólnie składają wniosek, maksymalna kwota odliczenia od podatku różni się znacznie, jeśli jedna osoba wnosi wkład do kwoty 401 (k), a także może być ograniczona dla par o wyższych dochodach.
- Jeśli małżonek wpłacający składkę IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie rozpoczyna się od 103 000 USD skorygowanego dochodu brutto i znika w wysokości 123 000 USD w 2019 r. (104 000 USD i 124 000 USD na 2020 r.). Jeśli uczestnik IRA nie ma planu miejsca pracy, ale jego małżonek ma, limit na 2019 r. Zaczyna się od 193 000 USD, a odliczenie podatku nie jest dozwolone, gdy dochód osoby wpłacającej osiągnie 203 000 USD. (W 2020 r. Liczby te wynoszą 196 000 USD i 206 000 USD).
Jeśli jesteś żonaty, składaj osobno
W przypadku podatników należących do kategorii małżeńskiej składającej osobne wnioski limity odliczeń podatkowych są drastycznie niższe, niezależnie od tego, czy oni lub ich małżonkowie uczestniczą w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym. Jeśli Twój dochód jest mniejszy niż 10 000 USD, możesz skorzystać z częściowego odliczenia. Gdy twój dochód osiągnie 10 000 $, nie masz prawa do żadnego odliczenia.
Dolna linia
Wiele czynników decyduje o decyzjach dotyczących oszczędności emerytalnych podejmowanych przez podatnika oraz to, czy składkę można odliczyć tylko z jednego z tych czynników. To, co może być idealne dla innej osoby, może nie być idealne dla Ciebie. Dlatego warto współpracować z planistą finansowym i / lub konsultantem emerytalnym, aby upewnić się, że dokonujesz wyborów odpowiednich dla twojego profilu emerytalnego.
