DEFINICJA Funduszu Efektywnego Podatkowego
Fundusz efektywny podatkowo to fundusz wspólnego inwestowania mający na celu zmniejszenie zobowiązań podatkowych. W efektywnym podatkowo funduszu struktura i działalność funduszu mają na celu zmniejszenie zobowiązania podatkowego, z którym borykają się jego akcjonariusze.
PRZEŁAMANIE Efektywny podatkowo fundusz
Ponieważ efektywne podatkowo fundusze mają niskie zobowiązania podatkowe, często są to dobre inwestycje, które można wykonać poza kontem odroczonym. Wynika to z faktu, że odroczona jest minimalna kwota podatku, a przestrzeń na rachunku odroczonym dla inwestora lepiej nadaje się na papiery wartościowe o wyższym opodatkowaniu, takie jak akcje wypłacające dywidendy.
Zmniejszenie zobowiązania podatkowego funduszu odbywa się na trzy główne sposoby:
1. Kupując wolne od podatku (lub nisko opodatkowane) inwestycje, takie jak obligacje komunalne.
2. Utrzymywanie niskich obrotów funduszu, zwłaszcza jeśli fundusz inwestuje w akcje. Zapasy utrzymywane przez okres dłuższy niż jeden rok podlegają opodatkowaniu według niższej stopy długoterminowych zysków kapitałowych niż transakcje krótkoterminowe.
3. Unikanie lub ograniczanie aktywów generujących dochód, takich jak akcje wypłacające dywidendy, które tworzą obowiązek podatkowy przy każdej emisji dywidendy.
Aby ustalić, ile zaoszczędzisz na tego typu funduszu w porównaniu z innymi funduszami, przejrzyj usługi śledzenia firmy inwestycyjnej i / lub funduszu wspólnego, aby uzyskać statystyki dotyczące historycznych kosztów podatkowych funduszu.
Przykład funduszu efektywnego podatkowo
Fundusz kapitałowy efektywny pod względem ceny T. Rowe wykorzystuje znaczny potencjał zwrotu z akcji, jednocześnie dążąc do zmniejszenia długoterminowych obciążeń podatkowych, inwestując w szeroką gamę akcji - od spółek o średniej i małej kapitalizacji, których futures wydają się szczególnie obiecujące, po duże firmy działające w dynamicznych branżach. Krótko mówiąc, inwestuje w rozwijające się firmy, których zespoły zarządzające, linie produktów i bilanse - między innymi - dobrze wróżyły ich przyszłym perspektywom.
Starając się osiągnąć dobre zwroty po opodatkowaniu, fundusz stara się unikać realizacji podziału zysków kapitałowych, ograniczając sprzedaż istniejących udziałów i nie przechodząc z jednego sektora do drugiego, próbując uchwycić krótkoterminowe wyniki. Jednakże zyski podlegające opodatkowaniu mogą zostać zrealizowane w celu zaspokojenia wniosków o umorzenie lub gdy uważają, że korzyści z dalszego posiadania zabezpieczenia przeważają nad względami podatkowymi. W stosownych przypadkach mogą próbować wykorzystać straty ze sprzedaży papierów wartościowych, które odmówiły zrównoważenia przyszłych zysków, które w przeciwnym razie byłyby opodatkowane.
10 najlepszych zasobów efektywnego podatkowo funduszu T. Rowe na dzień 30 kwietnia 2018 r.:
- AlphabetAmazonCzarnyRockBooking HoldingsFacebookIntuitMastercardMicrosoftUnited Health GroupVisa
Te 10 pakietów stanowiło 22, 58% całego funduszu. Fundusz uzyskał roczny zwrot z 10 lat w wysokości 9, 92%.
