Co to jest plan oszczędnościowy odroczony?
Odroczony podatek plan oszczędnościowy to rachunek inwestycyjny, który umożliwia podatnikowi odroczenie płacenia podatków od zainwestowanych pieniędzy, dopóki nie zostanie wycofany po przejściu na emeryturę. Najbardziej znanymi tego rodzaju planami są indywidualne konta emerytalne (IRA) i 401 (k).
Kluczowe dania na wynos
- Plan 401 (k) i rachunek IRA to dwa najpopularniejsze rodzaje planów oszczędnościowych odroczonych w podatku dochodowym. W obu przypadkach pieniądze zaoszczędzone przez inwestora nie są opodatkowane jako dochód, dopóki nie zostaną wycofane, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę. zaoszczędzony odejmuje się od dochodu brutto, inwestor otrzymuje natychmiastową ulgę w podatku dochodowym.
Plany oszczędnościowe odroczone podatkowo są kwalifikowane przez Internal Revenue Service (IRS). Oznacza to, że IRS pozwala podatnikowi wpłacać pieniądze na plan i odejmować tę kwotę od jego dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Podatki od składki i zwroty z inwestycji będą należne tylko wtedy, gdy pieniądze zostaną wycofane po przejściu na emeryturę.
Zrozumienie odroczonego podatku od oszczędności
Odroczony od podatku plan oszczędnościowy został zatwierdzony przez rząd federalny jako sposób na zachęcenie Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. Osoba fizyczna może przekazać część zysków przed opodatkowaniem na rachunek inwestycyjny.
Istnieje kilka korzyści dla jednostki:
- Dochód podlegający opodatkowaniu pomniejsza się o kwotę wniesioną na rachunek. To natychmiast obniża podatki federalne należne od jednostki za ten rok. Następnie pieniądze inwestuje się w wybór funduszy inwestycyjnych lub innych rodzajów inwestycji, a saldo stale rośnie aż do przejścia na emeryturę. Pieniądze przed opodatkowaniem zwiększają zainwestowaną kwotę i jej potencjalny wzrost w czasie. Po przejściu na emeryturę jednostka może czerpać z funduszu dochodu. Wypłaty podlegają opodatkowaniu jako regularny dochód.
Odroczony podatek 401 (k) i plany IRA
Większość dużych firm i wiele małych oferuje swoim pracownikom plan 401 (k) oszczędności emerytalnych z odroczonym podatkiem. Istnieją podobne pojazdy, takie jak plan 403 (b) i plan 457 dla usług publicznych i pracowników rządowych.
Odsetki od niektórych amerykańskich obligacji oszczędnościowych są odroczone i mogą być zwolnione z podatku, jeśli pieniądze zostaną przeznaczone na niektóre wydatki edukacyjne.
Gdy pracodawca sponsoruje plan, możliwa jest jeszcze jedna wielka korzyść. Niektórzy pracodawcy dopasowują część składki pracownika do pewnego poziomu. Dopasowanie 3% jest typowe dla pracodawców, którzy go oferują.
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek i praktycznie każda inna osoba posiadająca dochód podlegający opodatkowaniu może otworzyć rachunek IRA. Są one dostępne za pośrednictwem banków i biur maklerskich.
W każdym razie osoba inwestująca w odroczony podatek od oszczędności zazwyczaj ma szeroki wybór opcji inwestycyjnych.
Oprócz 401 (k) planów i IRA, kilka innych rodzajów inwestycji oferuje odroczenie podatku.
Renty odroczone z tytułu podatku
Renta z odroczonym podatkiem, zwana również rentą chronioną podatkiem, to długoterminowy rachunek inwestycyjny, którego celem jest zapewnienie regularnych wypłat dochodu po przejściu na emeryturę, podobnie jak emerytura. Ten rodzaj renty jest dostępny za pośrednictwem firm ubezpieczeniowych.
Inwestor wpłaca na konto renty przez lata, aby zbudować saldo, które będzie wypłacane w ratach po przejściu na emeryturę. Składki nie są odroczone, ale podatki od dochodów na koncie nie są wymagalne do zapłaty, dopóki nie zaczną się zapowiadane wypłaty.
Renty odroczone z tytułu podatku mogą być ustalone, oferując gwarantowaną stopę zwrotu lub zmienną, umożliwiając wybór jednej z wielu inwestycji, które mogą zwiększyć (lub zmniejszyć) otrzymane płatności.
Obligacje oszczędnościowe USA odroczone podatkowo
Obligacja serii EE i obligacja serii I są rodzajem amerykańskich obligacji oszczędnościowych emitowanych przez rząd, które są odroczone w podatku i mają dodatkową ulgę podatkową, jeżeli zostaną wykorzystane na pokrycie kosztów edukacji.
Obligacje serii EE płacą odsetki przez okres ich trwania, który zwykle wynosi 20 lat. Obligacje serii I płacą odsetki przez okres do 30 lat.
W obu przypadkach odsetki wypłacone obligatariuszowi nie są opodatkowane, dopóki obligacja nie osiągnie terminu wygaśnięcia lub nie zostanie wykupiona.
Ponadto zwolnienie z podatku od edukacji chroni płatności odsetek od podatków dochodowych, jeżeli są one wykorzystywane do pokrycia wydatków na edukację.
Kanadyjskie RRSP
Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP) jest przykładem planu oszczędnościowego odroczonego dla podatników w Kanadzie. RRSP zabezpiecza dochód podlegający opodatkowaniu uzyskany na rachunku, dopóki pieniądze nie zostaną wypłacone.
Wszystkie zyski, w tym odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe, również podlegają odroczeniu podatkowemu, dopóki nie zostaną wycofane.
