Co to jest strategiczne zarządzanie finansami?
Strategiczne zarządzanie finansami oznacza nie tylko zarządzanie finansami firmy, ale zarządzanie nimi z zamiarem osiągnięcia sukcesu - to znaczy, aby osiągnąć cele i cele firmy i zmaksymalizować wartość dla akcjonariuszy w czasie. Jednak zanim firma będzie mogła samodzielnie zarządzać strategicznie, musi najpierw precyzyjnie zdefiniować swoje cele, zidentyfikować i określić ilościowo swoje dostępne i potencjalne zasoby oraz opracować konkretny plan wykorzystania swoich finansów i innych zasobów kapitałowych do osiągnięcia swoich celów.
Strategiczne zarządzanie finansami polega na generowaniu zysku dla firmy i zapewnieniu akceptowalnego zwrotu z inwestycji (ROI). Zarządzanie finansami odbywa się poprzez biznesplany finansowe, ustanowienie kontroli finansowej i podejmowanie decyzji finansowych.
Zrozumienie strategicznego zarządzania finansami
Słowo operacyjne: strategiczne
Samo zarządzanie finansowe obejmuje zrozumienie i właściwe kontrolowanie, alokację i uzyskiwanie aktywów i zobowiązań spółki, w tym monitorowanie operacyjnych pozycji finansowania, takich jak wydatki, przychody, należności i zobowiązania, przepływy pieniężne i rentowność.
Strategiczne zarządzanie finansami obejmuje wszystkie powyższe elementy, a także ciągłą ocenę, planowanie i dostosowywanie w celu utrzymania koncentracji firmy i dążenia do osiągnięcia długoterminowych celów. Kiedy firma zarządza strategicznie, zajmuje się kwestiami krótkoterminowymi na zasadzie ad hoc w sposób, który nie narusza jej długoterminowej wizji.
Strategiczne a taktyczne zarządzanie finansami
Termin „strategiczny” odnosi się do praktyk zarządzania finansami, które koncentrują się na długoterminowym sukcesie, w przeciwieństwie do „taktycznych” decyzji zarządczych, które dotyczą pozycjonowania krótkoterminowego. Jeśli firma jest strategiczna zamiast taktyczna, wówczas podejmuje decyzje finansowe w oparciu o to, co jej zdaniem ostatecznie osiągnie wyniki - to znaczy w przyszłości; co oznacza, że aby zrealizować te wyniki, firma musi czasami tolerować straty w teraźniejszości.
Kiedy zarządzanie strategiczne jest skuteczne
Część skutecznego strategicznego zarządzania finansami może zatem obejmować poświęcenie lub dostosowanie krótkoterminowych celów w celu skuteczniejszego osiągania długoterminowych celów firmy. Na przykład, jeśli firma poniosła stratę netto w poprzednim roku, może zdecydować o zmniejszeniu swojej bazy aktywów poprzez zamknięcie zakładów lub redukcję personelu, zmniejszając w ten sposób koszty operacyjne. Podjęcie takich kroków może skutkować kosztami restrukturyzacji lub innymi jednorazowymi pozycjami, które negatywnie wpływają na finanse spółki w krótkim okresie, ale które pozycjonują firmę w lepszej perspektywie w perspektywie długoterminowej.
Te krótko- i długoterminowe kompromisy często muszą być dokonywane z uwzględnieniem różnych zainteresowanych stron. Na przykład akcjonariusze spółek publicznych mogą dyscyplinować kierownictwo za decyzje, które negatywnie wpływają na cenę akcji spółki w krótkim okresie, nawet jeśli długoterminowa kondycja spółki staje się bardziej solidna dzięki tym samym decyzjom.
Kluczowe dania na wynos
- Strategiczne zarządzanie finansami polega na tworzeniu zysków dla firmy. Strategiczny plan finansowy koncentruje się na zyskach długoterminowych. Strategiczne planowanie finansowe różni się w zależności od firmy, branży i sektora.
Elementy strategicznego zarządzania finansami
Firma będzie stosować strategiczne zarządzanie finansami we wszystkich swoich działaniach organizacyjnych, co obejmuje projektowanie elementów, które maksymalizują zasoby finansowe firmy i efektywnie je wykorzystują. W tym przypadku firma musi być kreatywna, ponieważ nie ma jednego uniwersalnego podejścia do zarządzania strategicznego, a każda firma opracuje elementy, które odzwierciedlą jej szczególne potrzeby i cele. Niektóre bardziej powszechne elementy strategicznego zarządzania finansami mogą jednak obejmować następujące elementy.
Planowanie
- Precyzyjnie określ cele, identyfikuj i kwantyfikuj dostępne i potencjalne zasoby, pisz konkretny biznes plan finansowy.
Asygnowanie
- Pomóż firmie funkcjonować z efektywnością finansową i zmniejszeniem marnotrawstwa. Zidentyfikuj obszary, które ponoszą najwięcej kosztów operacyjnych lub przekraczają koszty budżetowe. Zapewnij wystarczającą płynność na pokrycie kosztów operacyjnych bez korzystania z zasobów zewnętrznych. Odkryj obszary, w których firma może inwestować zyski, aby osiągnąć cele bardziej efektywnie.
Zarządzanie i ocena ryzyka
- Identyfikuj, analizuj i ograniczaj niepewność w decyzjach inwestycyjnych. Oszacuj potencjalne ryzyko finansowe; badać nakłady inwestycyjne (CapEx) i zasady w miejscu pracy. Stosować mierniki ryzyka, takie jak odchylenie standardowe i strategie wartości zagrożonej (VaR).
Ustanawianie bieżących procedur
- Zbieraj i analizuj dane. Podejmuj spójne decyzje finansowe. Śledź i analizuj wariancje - to znaczy różnice między budżetowanymi a rzeczywistymi wynikami. Identyfikuj problemy i podejmuj odpowiednie działania naprawcze.
Przykłady strategii opartych na przemyśle
Tak jak strategie zarządzania finansami będą się różnić w zależności od firmy, tak i mogą się różnić w zależności od branży i branży.
Firmy działające w szybko rozwijających się branżach - takich jak technologie informatyczne lub usługi techniczne - chciałyby wybierać strategie, które przytaczają swoje cele wzrostu i określają kierunek działań w pozytywnym kierunku. Ich cele mogą na przykład obejmować wprowadzenie nowego produktu lub zwiększenie przychodów brutto w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
Z drugiej strony firmy z wolno rozwijających się gałęzi przemysłu - takich jak produkcja cukru czy produkcja węgla - mogłyby wybrać cele, które koncentrują się na ochronie swoich aktywów i zarządzaniu wydatkami, takich jak obniżenie kosztów administracyjnych o pewien procent.
