Co to jest standardowe odliczenie?
Standardowe odliczenie Internal Revenue Service (IRS) to część dochodu niepodlegająca opodatkowaniu, którą można wykorzystać do obniżenia rachunku podatkowego. Możesz skorzystać ze standardowego odliczenia tylko wtedy, gdy nie wyszczególnisz swoich odliczeń za pomocą Załącznika A formularza 1040 do obliczenia dochodu do opodatkowania. Kwota standardowego odliczenia zależy od statusu zgłoszenia, wieku oraz tego, czy jesteś niepełnosprawny, czy roszczony jako osoba zależna od zeznania podatkowego innej osoby.
Kluczowe dania na wynos
- Odliczenie standardowe IRS to część dochodu niepodlegająca opodatkowaniu, która może zostać wykorzystana na obniżenie rachunku podatkowego. Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do odliczenia standardowego. Większość podatników, którzy korzystają ze standardowego odliczenia zamiast wyszczególnienia, robi to, ponieważ nie ma śledzić wydatki kwalifikowalne.
Zrozumienie standardowego odliczenia
Podatek dochodowy to kwota, którą rząd federalny lub stanowy pobiera z dochodu podlegającego opodatkowaniu . Należy zauważyć, że dochód do opodatkowania i całkowity dochód uzyskany w danym roku nie są takie same. Wynika to z faktu, że rząd pozwala na odjęcie lub odjęcie części całkowitego zarobionego dochodu w celu zmniejszenia dochodu, który będzie opodatkowany. Dochód podlegający opodatkowaniu jest zwykle mniejszy niż dochód całkowity z powodu odliczeń, które pomagają zmniejszyć rachunek podatkowy.
Możesz wybrać jeden z dwóch rodzajów odliczeń: odliczenia szczegółowe lub odliczenia standardowe. Którykolwiek wybierzesz, zależy od ciebie, ale nie możesz używać obu. Wyszczególniona opcja odliczenia umożliwia wyszczególnienie wszystkich wydatków podlegających odliczeniu od podatku za dany rok, takich jak podatek od nieruchomości, wydatki medyczne, kwalifikowalne darowizny na cele charytatywne, straty hazardowe i inne poniesione koszty, które wpływają na wynik podatkowy. Zwykle, jeśli całkowita wartość odliczeń wyszczególnionych jest wyższa niż odliczenie standardowe, należy wyszczególnić. W przeciwnym razie powinieneś wybrać standardowe odliczenie.
Standardowe kwoty potrąceń w 2019 r
W przypadku podatków z 2019 r. Złożonych w kwietniu 2020 r. Standardowe odliczenia są następujące:
- 12 200 USD dla samotnych podatników 12 200 USD dla małżeńskich podatników składających osobno 18 350 USD dla szefów gospodarstw domowych 24 400 USD dla małżeńskich podatników składających łącznie 24 400 USD dla kwalifikujących się wdów
Standardowe kwoty odliczenia w 2020 r
W przypadku podatków na 2020 r. Złożonych w kwietniu 2021 r. Standardowe odliczenia są następujące:
- 12 400 USD dla samotnych podatników 12 400 USD dla małżeńskich podatników składających osobno 18 650 USD dla szefów gospodarstw domowych 24 800 USD dla małżeńskich podatników składających łącznie 24 800 USD dla kwalifikujących się wdów
Nowe standardowe kwoty odliczeń, wprowadzone ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu pod koniec 2017 r. I prawie dwukrotnie wyższe niż poprzednie kwoty, wygasają 31 grudnia 2025 r.
Uwagi specjalne
Federalny system podatku dochodowego i niektóre stany mają wyższe standardowe ulgi dla osób w wieku co najmniej 65 lat i dla osób niewidomych. Zgodnie z wytycznymi federalnymi, jeśli masz 65 lat lub więcej, jesteś singlem lub głową gospodarstwa domowego, Twoje standardowe odliczenie wzrośnie o 1650 USD na rok 2019. Jeśli jesteś żonaty i wspólnie składasz wniosek, a jedno z was ma 65 lat lub więcej, standardowe odliczenie wzrasta o 1300 USD. Jeśli oboje macie 65 lat lub więcej, odliczenie wzrasta o 2600 USD.
Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do standardowego odliczenia - cudzoziemcy niebędący rezydentami i ich małżonkowie, małżonkowie składający osobno dokumenty, których małżonkowie wyszczególnili, a trusty i majątki nie mogą tego przyjąć.
Ograniczenia standardowych potrąceń
Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do standardowego odliczenia. Wśród osób, które nie mogą się o to ubiegać, są osoby, które były cudzoziemcami nierezydentami o każdej porze roku (oraz małżonek tej osoby, jeżeli występują wspólnie), osoba zamężna składająca osobno wnioski, których współmałżonka wyszczególniono potrącenia, majątek i trust. I chociaż możesz zwiększyć swoje standardowe odliczenie o kwotę netto straty w przypadku katastrofy, utrata musi nastąpić w obszarze katastrofy zadeklarowanym przez federację.
Pozycjonowanie a standardowe odliczenie
Największym powodem, dla którego podatnicy stosują standardowe odliczenie zamiast odliczeń szczegółowych, jest to, że nie muszą oni śledzić każdego możliwego wydatku kwalifikującego przez cały rok. Ponadto wiele osób może uznać, że standardowa kwota odliczenia jest większa niż suma, którą mogą osiągnąć, jeśli zsumują wszystkie swoje kwalifikowalne koszty uzyskania przychodów.
Może to być szczególnie prawdziwe, biorąc pod uwagę fakt, że rachunek podatkowy za 2017 r. Ograniczył całkowite odliczenia od podatków państwowych i lokalnych do 10 000 USD. Ograniczył również odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego na nieruchomościach zakupionych po 15 grudnia 2017 r. Do pożyczek w wysokości 750 000 USD (zgodnie z poprzednimi przepisami był to 1 milion USD).
