Simple ira vs. simple 401 (k): jaka jest różnica?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Przegląd

Pracodawcy w małych firmach mają wiele możliwości wyboru, jeśli chcą zaoferować korzystny z podatku plan emerytalny. Ważne jest, aby dokładnie o nich pomyśleć i przeanalizować opcje z doradcami finansowymi i podatkowymi.

Na przykład, zamiast tradycyjnego planu 401 (k), właściciel małej firmy może wybrać SIMPLE 401 (k). Brzmią podobnie, ale istnieją między nimi ważne różnice, które pracodawcy muszą sprawdzić.

Lub pracodawca może wybrać SIMPLE 401 (k) i SIMPLE IRA. Plany te mają wiele podobieństw, ale mają również różnice, które mogą stanowić wystarczający powód do wyboru jednego rodzaju planu SIMPLE.

Kluczowe dania na wynos

• Wybór planu emerytalnego jest jedną z najważniejszych decyzji finansowych podejmowanych przez właściciela firmy. Plan emerytalny nie tylko pozwala pracodawcy ubiegać się o odliczenie podatku od składek, ale także służy do przyciągnięcia wysoce kompetentnych pracowników. stanowią obciążenie administracyjne i mogą być dość kosztowne w utrzymaniu. Właściciel małego biznesu, który chce uniknąć skomplikowanej administracji i ograniczyć koszty, może uznać, że PROSTE plany są atrakcyjne. Przed dokonaniem wyboru właściciel może chcieć przejrzeć niektóre szczegóły, w tym średni wiek firmy „pracownicy i czy woleliby, aby pożyczki były dozwolone w ramach planu.

SIMPLE IRA

Plan oszczędnościowy motywacyjny dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE) jest odroczonym podatkowo kontem oszczędnościowym. Konta SIMPLE mogą być zakładane przez pracodawców, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek.

Aby się zakwalifikować, pracodawcy muszą zatrudniać nie więcej niż 100 pracowników, którzy otrzymali od pracodawcy co najmniej 5000 USD rekompensaty za poprzedni rok. Pracodawca, który wybiera SIMPLE IRA, nie może utrzymywać żadnego innego planu, jednocześnie zachowując SIMPLE IRA. (Należy pamiętać, że dozwolone są wyjątki dla pracowników objętych układem zbiorowym pracy, a plany obejmujące tych pracowników są w tym celu pomijane).

SIMPLE IRA nie wymaga wieku. Zamiast tego każdy pracownik, który zarobił co najmniej 5000 USD w ciągu dwóch poprzednich lat i oczekuje się, że zarobi 5000 USD w bieżącym roku, musi mieć możliwość uczestnictwa w planie.

W przypadku SIMPLE IRA pracodawca, który zdecyduje się na wpłacanie pasujących składek, może obniżyć kwotę do kwoty mniejszej niż 3%, ale nie mniejszej niż 1% przez dwa na pięć lat. Ta opcja nie jest dostępna dla SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

Plan SIMPLE 401 (k) jest skrzyżowaniem SIMPLE IRA z tradycyjnym planem 401 (k) i oferuje pewne funkcje obu planów.

Zarówno w przypadku SIMPLE IRA, jak i SIMPLE 401 (k) uprawnieni pracodawcy muszą mieć nie więcej niż 100 pracowników, którzy otrzymali od pracodawcy co najmniej 5000 USD rekompensaty za poprzedni rok. Pracodawcy nie mogą utrzymywać żadnego innego planu emerytalnego dla pracowników uprawnionych do uczestnictwa w SIMPLE 401 (k). Pracodawca może jednak zdecydować o utrzymaniu drugiego planu emerytalnego, aby objąć nim pracowników, którzy nie kwalifikują się do udziału w planie SIMPLE 401 (k).

W przypadku żadnego planu nie są wymagane testy niedyskryminacyjne, a oba plany podlegają 60-dniowemu rocznemu wymogowi powiadomienia. Ostateczny termin ustanowienia jednego z tych planów upływa od 1 stycznia do października roku. Termin ten umożliwia pracownikom wniesienie składek na odroczenie wynagrodzenia przed końcem roku. Aby kwalifikować się do uczestnictwa w planie SIMPLE 401 (k), pracownicy mogą być zobowiązani do świadczenia usługi przez co najmniej jeden rok i ukończenia 21 lat.

Ponieważ SIMPLE IRA jest planem opartym na IRA, pożyczki nie są dozwolone. Z drugiej strony pracodawca może uwzględnić pożyczki jako element planu SIMPLE 401 (k). Dla pracowników, którzy muszą skorzystać z aktywów emerytalnych, gdy nie są uprawnieni do otrzymywania wypłat z planu, pożyczki mogą być atrakcyjną funkcją planu.

Zarówno w przypadku SIMPLE IRA, jak i SIMPLE 401 (k) wszystkie składki są natychmiast w 100% nabyte.

Uwagi specjalne

Oba plany dopuszczają ten sam rodzaj składek. Pracownicy mogą wnieść składki na odroczenie wynagrodzenia, podczas gdy pracodawcy mogą zdecydować się na wniesienie pasujących składek na rzecz pracowników, którzy wnoszą składki na odroczenie wynagrodzenia lub składki nieobowiązkowe.

W przypadku pasujących składek pracodawcy muszą wpłacać dolara za dolara do 3 procent wynagrodzenia pracownika. W przypadku nieelektywnych składek pracodawcy muszą wpłacić 2% wynagrodzenia pracownika.

Rok	SIMPLE Limit odroczenia
2002	7 000 USD
2003	8000 USD
2004	9 000 USD
2005	10 000 USD
2006	10 000 USD
2007	10 500 USD
2008	10 500 USD
2009	11 500 USD
2010 r	11 500 USD
2011 r	11 500 USD
2012	11 500 USD
2013	12 000 USD
2014	12 000 USD
2015 r	12 500 USD
2016 r	12 500 USD
2017 r	12 500 USD
2018 r	12 500 USD
2019	13 000 USD