DEFINICJA Zgłoszenia SEC POS AM
Zgłoszenie SEC POS AM to dokument złożony przez firmy, które złożyły wniosek o rejestrację w amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Zgłoszenie SEC POS AM to wprowadzona po oświadczeniu poprawka do oświadczenia rejestracyjnego, która nie obowiązuje natychmiast po złożeniu.
ŁAMANIE SEC SEC AM AM Filing
SEC POS AM to dokumentacja zawierająca poprawki po wejściu w życie w celu zapewnienia zaktualizowanych informacji o prospekcie emisyjnym. Prospekt emisyjny jest formalnym dokumentem prawnym wymaganym i złożonym przez SEC, który zawiera szczegółowe informacje na temat oferty inwestycyjnej sprzedaży publicznej. Wstępny prospekt emisyjny jest pierwszym dokumentem ofertowym dostarczonym przez emitenta papierów wartościowych i zawiera większość szczegółów dotyczących danej działalności i transakcji.
Ostateczny prospekt emisyjny, zawierający informacje dodatkowe, w tym szczegółowe informacje, takie jak dokładna liczba wyemitowanych akcji / certyfikatów oraz dokładna cena ofertowa, jest drukowany po wejściu w życie umowy. W przypadku funduszy inwestycyjnych prospekt emisyjny funduszu zawiera szczegółowe informacje na temat jego celów, strategii inwestycyjnych, ryzyka, wyników, polityki dystrybucji, opłat i wydatków oraz zarządzania funduszem.
Amerykańska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
Amerykańska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) to niezależna federalna agencja rządowa odpowiedzialna za ochronę inwestorów, utrzymanie uczciwego i uporządkowanego funkcjonowania rynków papierów wartościowych oraz ułatwianie gromadzenia kapitału. Został stworzony przez Kongres w 1934 roku jako pierwszy federalny regulator rynków papierów wartościowych. SEC promuje pełne publiczne ujawnianie informacji, chroni inwestorów przed nieuczciwymi i manipulacyjnymi praktykami na rynku oraz monitoruje akcje przejęć przedsiębiorstw w Stanach Zjednoczonych.
Podstawową funkcją SEC jest nadzorowanie organizacji i osób fizycznych na rynkach papierów wartościowych, w tym giełd papierów wartościowych, firm maklerskich, dealerów, doradców inwestycyjnych i różnych funduszy inwestycyjnych.
Poprzez ustalone zasady i regulacje dotyczące papierów wartościowych, SEC promuje ujawnianie i udostępnianie informacji związanych z rynkiem, uczciwe postępowanie i ochronę przed oszustwami. Zapewnia inwestorom dostęp do oświadczeń rejestracyjnych, okresowych raportów finansowych i innych formularzy papierów wartościowych za pośrednictwem kompleksowej elektronicznej bazy danych, gromadzenia, analizy i wyszukiwania danych (EDGAR).
Dokumenty SEC
Zgłoszenie SEC to sprawozdanie finansowe lub inny formalny dokument przesłany do amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. Spółki publiczne, niektórzy informatorzy i pośrednicy są zobowiązani do dokonywania regularnych zgłoszeń SEC. Inwestorzy i specjaliści finansowi polegają na tych wnioskach w celu uzyskania informacji o firmach, które oceniają w celach inwestycyjnych. Wiele, ale nie wszystkie zgłoszenia SEC są dostępne online za pośrednictwem bazy danych SECGAR SEC.
Najczęściej składane formularze SEC to 10-K i 10-Q. Formularze te składają się z czterech głównych sekcji: sekcja biznesowa, strony F, czynniki ryzyka oraz MD&A. Sekcja biznesowa zawiera przegląd firmy. Strony F zawierają sprawozdania finansowe, które podlegają badaniu lub przeglądowi przez niezależnego audytora. Czynniki ryzyka zawierają listę wszystkich potencjalnych ryzyk, jakie istnieją dla firmy. MD&A zawiera narrację o wynikach finansowych firmy. Narracji tej towarzyszą również oczekiwania kierownictwa na nadchodzący rok.
