DEFINICJA SEC Formularz 8-A12B
Złożenie w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), wymagane, gdy korporacja chce emitować określone klasy papierów wartościowych, w tym prawa do zakupu takich papierów wartościowych w przyszłości. To zgłoszenie jest również znane jako rejestracja do notowania papieru wartościowego na formularzu wymiany krajowej. Formularz SEC 8-A12B zawiera informacje o emitencie i zabezpieczeniu.
ŁAMANIE SEK SEC Formularz 8-A12B
Formularz SEC 8-A12B może być niezwykle przydatny dla inwestorów, którzy rozważają zakup preferowanych praw do akcji i innych rodzajów hybrydowych papierów wartościowych o stałym dochodzie. Ponieważ wiele z tych papierów wartościowych nie jest regularnie przestrzeganych w mediach finansowych, najlepszym źródłem ostatecznych informacji często jest wstępne oświadczenie o rejestracji w SEC.
Kolejna przydatna forma, 8-A
Formularz 8-A jest w rzeczywistości skróconym rodzajem oświadczenia o rejestracji papierów wartościowych, które pierwotnie utworzono zgodnie z ustawą o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r., Zwaną również „ustawą o giełdzie”, która skutecznie rejestruje klasę papierów wartościowych dowolnego emitenta. Formularz 8-A upoważnia do ujawnienia ogólnych informacji dotyczących papierów wartościowych emitenta, takich jak prawo głosu, prawo do wypłaty dywidendy, a także wszelkie postanowienia dotyczące przejęcia określone w statucie emitenta i regulaminie. Modele ujawnień muszą obejmować sprawozdania finansowe, które podlegają badaniu zgodnie ze standardami i przez firmę księgową zarejestrowaną w Radzie Nadzorczej ds. Rachunkowości spółki publicznej.
Po wejściu w życie oświadczenia rejestracyjnego zgodnie z Ustawą o papierach wartościowych z 1933 r., Ze zmianami („Ustawa o papierach wartościowych”), która obejmuje pierwszą ofertę publiczną (IPO) lub bezpośrednią ofertę publiczną (DPO), emitenci papierów wartościowych mogą złożyć rejestrację oświadczenie obejmujące klasę papierów wartościowych zgodnie z ustawą o giełdzie, która umożliwia emitentom notowanie zarejestrowanych papierów wartościowych w pierwszej lub bezpośredniej ofercie publicznej na krajowej giełdzie papierów wartościowych.
Formularz 10
Emitenci, którzy nie zdecydują się złożyć oświadczenia rejestracyjnego obejmującego pierwszą lub bezpośrednią ofertę publiczną, złożyliby oświadczenie rejestracyjne zgodnie z ustawą o giełdzie na formularzu 10, który wymaga bardziej wyczerpujących sprawozdań finansowych i innych bardziej szczegółowych środków ujawniania informacji niż te wymagane przez formularz 8-A. Ponieważ względna łatwość i prostota formularza 8-A oraz jego znacznie mniej rygorystyczne wymogi dotyczące ujawniania informacji w porównaniu z jego odpowiednikiem w formularzu 10, formularz 8-A jest używany znacznie częściej przez emitentów niż osoby, które wybierają formularz 10, który jest rzadko używany, i który wymaga od emitenta składania raportów zgodnie z sekcją 13 lub 15 (d) ustawy o giełdzie.
Powiązane formularze: Formularze SEC 8-A12B / A, 8-A12G, 8-A12G / A
