Co to jest formularz SEC 24F-2
Formularz SEC 24F-2 to dokument, który muszą być składane co roku przez otwarte firmy inwestycyjne zarządzające. Formularz jest również wymagany w przypadku firm wydających certyfikaty nominalne i trustów inwestycyjnych. Formularz musi określać nazwę każdej serii lub klasy papierów wartościowych, dla których formularz jest składany, i należy go złożyć w ciągu 90 dni od końca roku obrotowego, w którym spółka publicznie zaoferowała takie papiery wartościowe.
ŁAMANIE SEK SEC Formularz 24F-2
Formularz 24F-2 SEC, znany również jako „coroczne zawiadomienie o sprzedanych papierach wartościowych”, jest wymagany przez zasadę 24F-2 zgodnie z Ustawą o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) używa tego formularza do obliczania i pobierania opłat rejestracyjnych należnych do Komisji przez te przedsiębiorstwa. „Otwarte firmy zarządzające” oznaczają firmy, które oferują fundusze wspólnego inwestowania i fundusze typu ETF. Reguła 24F-2 nie ma zastosowania do funduszy zamkniętych.
Jak firmy inwestycyjne składają roczne opłaty SEC
Spółki inwestycyjne, które emitują papiery wartościowe objęte formularzem 24F-2, zazwyczaj emitują wiele papierów wartościowych w różnych latach obrotowych. Formularz 24F-2 pozwala na złożenie wielu papierów wartościowych z tą samą datą zakończenia podatkowego, a emitent może obliczyć swoje opłaty na podstawie zagregowanej sprzedaży netto serii mającej ten sam koniec roku obrotowego. Emitenci są zobowiązani do przesyłania formularzy drogą elektroniczną za pomocą EDGAR, a do formularza należy dołączyć odpowiednią opłatę rejestracyjną. Jeśli formularz zostanie złożony z opóźnieniem, należy zapłacić odsetki. Emitenci, którzy obliczają opłaty rejestracyjne dla poszczególnych klas lub serii po serii, mogą złożyć pojedyncze zgłoszenie składające się z oddzielnego formularza 24F-2 dla każdej klasy lub serii w jednym dokumencie.
Przepisy dotyczące papierów wartościowych wymagają, aby SEC dokonywała corocznych korekt stawek opłat uiszczanych zgodnie z sekcją 6 (b) Ustawy o papierach wartościowych z 1933 r., Która dotyczy wstępnej rejestracji papierów wartościowych. Stawka z sekcji 6 (b) jest również stawką stosowaną do obliczania opłat należnych zgodnie z Regułą 24F-2. Od roku budżetowego 2018 stawka wynosi 124, 50 USD za milion dolarów.
