Co to jest plan obligacji oszczędnościowych?
Plan obligacji oszczędnościowych to program zakładowy, który umożliwia pracownikom zakup obligacji oszczędnościowych w USA, takich jak obligacje serii EE i serii I, poprzez potrącenia z listy płac. Pieniądze są odejmowane od wypłaty każdego uczestnika, a gdy zgromadzi się wystarczająca ilość pieniędzy, firma kupuje obligację oszczędnościową w imieniu pracownika. Plan może być dostępny tylko dla niektórych pracowników, takich jak ci, którzy pracują dla firmy w pełnym wymiarze godzin.
- Plan obligacji oszczędnościowych to program zakładowy, który umożliwia pracownikom zakup obligacji oszczędnościowych w Stanach Zjednoczonych (seria EE i seria I) poprzez potrącenia z listy płac. Obligacje serii EE można nabyć w określonych nominałach i za połowę ich wartości nominalnej (w terminie wykupu). Obligacje serii I są indeksowane do inflacji; zarabiają one stałą stopę procentową powiększoną o stopę inflacji obliczaną co pół roku (z wykorzystaniem CPI-U). Odsetki od obligacji oszczędnościowych serii EE i I są zwolnione z państwowych i lokalnych podatków dochodowych. Zakupione obligacje mogą być zarejestrowane dla jednego właściciela lub wielu właścicieli lub właścicieli z jednym beneficjentem.
Jak działa plan obligacji oszczędnościowych
W planie obligacji oszczędnościowych obligacje mogą być zarejestrowane dla jednego właściciela, współwłaścicieli lub jednego właściciela z jednym beneficjentem, który otrzyma obligację po śmierci obligatariusza. Istnieją dwa rodzaje obligacji dostępnych w większości planów obligacji oszczędnościowych w miejscu pracy, seria EE i seria I. Różnica między nimi polega na sposobie, w jaki płacą odsetki.
W przypadku planu obligacji oszczędnościowych ustalana jest kwota wypłaty uczestnika na każdy okres, dopóki firma nie będzie miała wystarczających środków na zakup obligacji oszczędnościowych w imieniu pracownika.
Rodzaje obligacji oszczędnościowych
Obligacje serii EE
Obligacje serii EE, które zostały po raz pierwszy wyemitowane w 1980 r., Mają gwarancję co najmniej dwukrotnej wartości w początkowym okresie obowiązywania obligacji, zazwyczaj 20 lat. Większość obligacji serii EE ma całkowity okres spłaty odsetek, który przekracza pierwotny termin zapadalności, do 30 lat od emisji. Po 30 latach obligacje nie są już oprocentowane.
Obligacje serii EE można nabyć w nominałach 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1 000 USD, 5 000 USD lub 10 000 USD i można je nabyć za połowę ich wartości nominalnej; na przykład obligacja EE o wartości 10 000 USD kosztowałaby 5000 USD.
Obligacje serii I.
Obligacje serii I można nabyć w nominałach 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1 000 USD lub 5 000 USD za cenę zakupu równą nominałowi. Indeksowane do inflacji obligacje serii I zostały wprowadzone w 1998 r. I mają zapewnić inwestorom zwrot oraz ochronę ich siły nabywczej.
Obligacje serii I są kupowane według wartości nominalnej i są oprocentowane według stałej stopy: stałej stopy zwrotu od momentu zakupu obligacji oraz stopy inflacji obliczanej dwa razy w roku na podstawie wskaźnika cen konsumpcyjnych dla wszystkich klientów miejskich (CPI-U). Podobnie jak obligacje EE, obligacje I mogą zarabiać przez okres do 30 lat.
Uwagi specjalne
Odsetki od obligacji oszczędnościowych serii EE i serii I podlegają podatkom federalnym, a także stanowym i lokalnym nieruchomościom, spadkom, darowiznom i innym podatkom akcyzowym. Jednak uzyskane odsetki są zwolnione z państwowych lub lokalnych podatków dochodowych.
Inwestor może odroczyć zgłaszanie narosłych odsetek od obligacji do celów federalnego podatku dochodowego, dopóki obligacja nie zostanie wykupiona, przeniesiona na inną osobę lub przestanie otrzymywać odsetki. Kiedy obligacje EE i I osiągną termin wykupu, są one automatycznie umarzane, a naliczone odsetki zgłaszane do celów federalnego podatku dochodowego.
Inwestor może zastosować dwie metody zgłaszania odsetek na potrzeby federalnego podatku dochodowego: gotówkę i rozliczenia międzyokresowe. Przy zastosowaniu metody kasowej podatek federalny jest odraczany do roku ostatecznego terminu wykupu, wykupu lub innej dyspozycji podatkowej obligacji, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej. Zgodnie z zasadą memoriału odsetki są wykazywane każdego roku w miarę ich narastania.
