Jaka jest wymagana minimalna metoda dystrybucji?
Wymagana metoda minimalnej dystrybucji stanowi podstawę do obliczenia kwoty, którą IRS wymaga od emerytów wycofania się ze swoich kont emerytalnych w miarę starzenia się.
PRZEŁAMANIE Wymagana minimalna metoda dystrybucji
Wymagana metoda minimalnego podziału zapewnia obliczanie na podstawie wieku kwoty, jaką emeryci muszą wycofywać ze swoich rachunków każdego roku, aby wyczerpać swoje oszczędności w oczekiwanym przez nich czasie życia. Emeryci muszą co roku wycofywać co najmniej tę kwotę ze swojego konta, aby uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych.
IRS zapewnia, że osoby fizyczne nie będą utrzymywały środków uprzywilejowanych podatkowo na kwalifikowanych kontach w nieskończoność, wymagając, aby wycofały pewną minimalną kwotę pieniędzy ze swoich kont. W większości przypadków IRS ustala wymaganą datę początkową (RBD), w której posiadacze rachunków muszą zacząć przyjmować wypłaty z dniem 1 kwietnia następującego po roku kalendarzowym, w którym posiadacz rachunku kończy 70, 5 roku.
IRS oblicza wymagany rozkład minimalny, ustalając okres dystrybucji związany z aktuarialną oczekiwaną długością życia emeryta. Aby dojść do kwoty wypłaty, jednostka bierze saldo zgłoszone na koncie wycofania 31 grudnia poprzedniego roku i dzieli je przez okres dystrybucji. Wynik jest równy minimalnej kwocie, którą emeryt musi wypłacić w ciągu bieżącego roku, aby uniknąć kar.
Gdy emeryci przyjmują mniej niż wymagany minimalny podział, IRS stosuje 50-procentowy podatek akcyzowy od różnicy między wymaganym minimalnym podziałem a faktyczną kwotą wycofaną.
Przykład obliczenia wymaganego minimalnego rozkładu
Rozważmy 73-letniego emeryta z saldem na koniec roku w wysokości 500 000 USD w IRA i załóżmy, że obecny jednolity okres istnienia wydany przez IRS wydał okres dystrybucji wynoszący 25 lat. Aby osiągnąć wymaganą minimalną dystrybucję w bieżącym roku, emeryt podzieli 500 000 USD przez 25, co da minimalną dystrybucję 20 000 USD. IRS nie karze emerytów, którzy wycofują więcej niż wymagany minimalny podział. Charakter obliczeń oznacza również, że wymagane minimalne rozkłady zmieniają się z roku na rok, ponieważ skrócenie oczekiwanej długości życia emeryta powoduje zmniejszenie mianownika. Wszelkie wahania salda rachunku wynikające z wypłat lub zysków lub strat inwestycyjnych zmieniłyby licznik w obliczeniach.
Użyj w planach SEPP
Dla tych, którzy nie ukończyli 59, 5 roku życia, IRS zapewnia opcję przyjmowania wypłat z funduszy emerytalnych, unikając jednocześnie kar za wcześniejsze wycofanie, umieszczając fundusze w zasadniczo równym planie płatności okresowych (SEPP). Plany te wymagają od posiadaczy rachunków wyboru metody obliczania kwot, które mogą wypłacić bez kary. W tym scenariuszu wymagana metoda minimalnej dystrybucji zapewnia zmienną roczną kwotę wypłaty na podstawie wahań na rachunku i oczekiwanej długości życia posiadacza rachunku. Właściciele rachunków mogą również wybrać stałe metody amortyzacji i stałe anulowanie w celu ustalenia ich dopuszczalnej kwoty bezgotówkowych wypłat przed wycofaniem.
