Jaka jest wymagana data rozpoczęcia (RBD)?
Wymagana data początkowa (RBD) oznacza oficjalną datę, do której uczestnik planu emerytalnego musi zacząć otrzymywać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swojego konta, takiego jak plan IRA lub 401 (k). Data ta często zbiega się z 70. rocznicą urodzin emeryta.
Kluczowe dania na wynos
- Wymagana data początkowa (RBD) oznacza moment, w którym oszczędzający na emeryturze muszą zacząć przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD) od swoich 401 (k) lub IRA. RBD często kończy się w dniu, w którym osoba kończy 70 70 lat. RBD może być opóźnione w niektórych przypadkach, jeśli oszczędzający na emeryturę jest nadal zatrudniony i przyczynia się do planu.
Zrozumienie wymaganej daty początkowej
Wymagane daty rozpoczęcia gwarantują, że osoby prywatne nie będą utrzymywały funduszy emerytalnych na swoich rachunkach w nieskończoność. Zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych plany emerytalne oferują preferencyjne podatkowo opcje inwestycyjne, które mają zachęcić ludzi do budowania oszczędności.
W przypadku kont emerytalnych z odroczonym podatkiem inwestorzy mogą uniknąć płacenia podatków od bieżących dochodów, oszczędzając je. Aby zapewnić inwestorom korzystanie z tych kont zgodnie z ich przeznaczeniem i aby uniknąć tworzenia wieczystego zwolnionego z podatku instrumentu inwestycyjnego, Internal Revenue Service (IRS) wymaga od posiadaczy rachunków pobierania wypłat z ich rachunków.
Rzeczywista wymagana data rozpoczęcia zależy od warunków planu, rodzaju danego planu emerytalnego i statusu zatrudnienia posiadacza rachunku. W przypadku indywidualnych kont emerytalnych lub IRA, w tym planów SEP i SIMPLE, wymagana data rozpoczęcia przypada 1 kwietnia po roku kalendarzowym, w którym uczestnik osiąga wiek 70, 5 lat.
W przypadku programów określonych składek, takich jak plany 401 (k) lub 403 (b), warunki planu mogą pozwolić uczestnikom, którzy pozostają zatrudnieni po osiągnięciu wieku 70, 5 lat, opóźnić wymaganą datę rozpoczęcia do 1 kwietnia pierwszego roku kalendarzowego następującego po ich emerytura. Jednak opcja opóźniania dystrybucji do momentu przejścia na emeryturę nie jest dostępna dla osób, które są właścicielami co najmniej pięciu procent firmy, która sponsoruje plan.
Osoby, które nie pobiorą w pełni wymaganych minimalnych wypłat ze swoich planów, podlegają stromym podatkom akcyzowym od różnicy między wymaganą dystrybucją a wszelką dystrybucją, którą przyjęły.
Wymagane dystrybucje i konta odziedziczone
Posiadacze kont emerytalnych określają beneficjentów swoich rachunków na wypadek ich śmierci. W takich przypadkach wymagana data początkowa i istniejący wymagany minimalny podział mogą ulec zmianie w zależności od wieku beneficjenta i relacji ze zmarłym posiadaczem rachunku.
Indywidualni beneficjenci niebędący małżonkami zazwyczaj muszą dokonać wyboru między podziałem całego rachunku w ciągu pięciu lat od śmierci właściciela lub przyjęciem wymaganego minimalnego podziału w oparciu o ich obecny wiek. Indywidualni beneficjenci niebędący małżonkami, którzy wybiorą wymagane minimalne wypłaty, muszą zacząć przyjmować je w ciągu roku od śmierci właściciela konta, niezależnie od ich wieku.
Małżonkowie działający jako jedyni wyznaczeni beneficjenci planu emerytalnego mają dodatkowe opcje. Mogą traktować konto tak, jakby były jego własnością, stosując zasady dotyczące wymaganych dat początkowych i wymaganych minimalnych dystrybucji w zależności od ich wieku. Mogą również przyjmować wypłaty na podstawie wieku zmarłego małżonka, dając beneficjentowi możliwość wykorzystania wymaganej daty początkowej dla zmarłego na odziedziczone konto.
