Co to jest kwalifikowana dystrybucja?
Termin wypłata kwalifikowana odnosi się do wycofania się z kwalifikowanego planu emerytalnego. Podziały te są wolne od podatków i kar. Kwalifikujące się plany, na podstawie których można dokonać dystrybucji kwalifikowanej, obejmują 401 (k) si 403 (b) s. Dystrybucji kwalifikowanych nie można wykorzystywać według uznania inwestora. Zamiast tego są objęte pewnymi warunkami i ograniczeniami określonymi przez Internal Revenue Service (IRS), więc nie są nadużywane.
Kluczowe dania na wynos
- Dystrybucja kwalifikowana to pozbawione podatków i kar wycofanie się z kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak 401 (k) lub 403 (b). Kwalifikowane wypłaty podlegają warunkom ustalonym przez IRS, więc inwestorzy nie unikają płacenia podatków. -Odroczone plany wymagają, aby posiadacze kont mieli co najmniej 59½ roku życia w momencie dokonywania wypłaty, podczas gdy Roth IRA wymagają również otwarcia konta przez co najmniej pięć lat podatkowych.Taksowalne części niekwalifikowanych dystrybucji podlegają 10% kary za wcześniejsze wycofanie.
Jak działają kwalifikowane dystrybucje
Rząd chce zachęcić ludzi do oszczędzania na późniejsze lata i oferuje znaczne ulgi podatkowe tym, którzy oszczędzają na kwalifikowanych kontach emerytalnych. W związku z tym wiele osób wpłaca na kwalifikowane plany w celu oszczędzania na emeryturę. Plany te obejmują indywidualne konta wycofania (IRA), 401 (k) s i 403 (b) s.
Aby upewnić się, że ludzie nie nadużywają tych kont i używają ich do unikania płacenia podatków, IRS nakłada dodatkowe podatki i kary na wypłaty, które nie spełniają kwalifikowanych kryteriów dystrybucji. Oznacza to, że jeśli wypłacisz pieniądze, a wypłata nie spełni kryteriów konta, zostaniesz opodatkowany.
Jeśli jednak spełnisz warunki, możesz dokonać tak zwanej dystrybucji kwalifikowanej bez konieczności płacenia podatków lub kar. Zasady różnią się w zależności od rodzaju konta, co stanowi kwalifikowaną dystrybucję, dlatego ważne jest, aby wiedzieć, jakie są, zanim rozważysz dokonanie wypłaty.
Warunki kwalifikowanych wypłat zależą od rodzaju konta, z którego dokonywana jest wypłata.
Rachunki odroczone
Odroczone z podatku plany emerytalne wymagają, aby posiadacz rachunku miał co najmniej 59½ lat w momencie wycofania, aby mógł zostać uznany za wypłatę kwalifikowaną. Plany odroczone obejmują tradycyjne IRA, uproszczone IRA emerytur pracowniczych, plany zachęt oszczędnościowych dla IRA pracowników, tradycyjne 401 (k) i tradycyjne 403 (b). Chociaż właściciel konta będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od odroczonego podatku, nie będzie kar za wcześniejsze wypłaty.
Roth IRA
W przypadku Roth IRA istnieją dwa kryteria kwalifikującej wypłaty. Po pierwsze, właściciel konta musiał mieć otwarty Roth IRA przez co najmniej pięć lat podatkowych. Lata podatkowe liczą się od 1 stycznia pierwszego roku podatkowego, w którym została wniesiona składka. Po drugie, właściciel musi mieć 59½ lat, być trwale niepełnosprawny, pobierać wypłaty z odziedziczonego konta lub zabrać do 10.000 $ jako pierwszy kupujący dom. Jeśli dystrybucja jest kwalifikowana, od wypłaty Roth IRA nie ma podatków. Jeśli jednak oba te dwa warunki nie zostaną spełnione, wycofanie nie będzie kwalifikowało się do wypłaty.
Wyznaczone konta Roth
Wyznaczone konta Roth to plany sponsorowane przez pracodawcę z opcją oszczędności po opodatkowaniu, takie jak Roth 401 (k) lub Roth 403 (b). Plany te mają również dwa wymagania dotyczące kwalifikowanych, wolnych od podatku dystrybucji. Pierwszy z nich jest taki sam jak Roth IRA - rachunek musi być otwarty przez co najmniej pięć lat podatkowych. Drugi wymaga, aby właściciel i wypłacający mieli co najmniej 59½ lat, byli trwale niepełnosprawni lub przyjmowali wypłaty z odziedziczonego konta. To, czy kupujesz pierwszy dom, nie pomoże ci w tym przypadku.
Uwagi specjalne
- Są trwale niepełnosprawni Wycofaj środki jako beneficjent Weź udział w kwalifikowanej dystrybucji rezerwistów - wypłaty z konta emerytalnego do rezerwy wojskowej lub członka Gwardii Narodowej powołanego do czynnej służby.
Cała Twoja dystrybucja wychodzi bez kary, bez względu na plan. Jeśli podejmujesz wcześniejsze wycofanie się z planu pracodawcy, możesz także uniknąć kary, jeśli masz co najmniej 55 lat po odejściu z pracy. IRA pozwalają pominąć karę za składki na ubezpieczenie medyczne, gdy jesteś bezrobotny, koszty szkolnictwa wyższego i do 10 000 USD za pierwszy dom.
Oprócz kwalifikowanych dystrybucji, dodatkowe zasady dotyczące Roth IRA obejmują wymagane minimalne wypłaty (RMD), przy czym IRS wymaga od posiadaczy kont rozpoczęcia rocznych wypłat do momentu ukończenia 70 lat lub przejścia na emeryturę - w zależności od tego, co nastąpi później.
Dystrybucje kwalifikowane vs. Rolowania bezpośrednie i pośrednie
Bezpośrednie i pośrednie przejścia są kluczowymi aspektami Roth IRA i innych form planów emerytalnych wraz z kwalifikowanymi dystrybucjami. Większość najazdów - bezpośrednich lub pośrednich - ma miejsce, gdy ludzie zmieniają pracę, ale niektóre mają miejsce, gdy posiadacze kont chcą po prostu przejść do IRA z lepszymi korzyściami lub wyborami inwestycyjnymi.
W przypadku bezpośredniego przejścia administrator planu emerytalnego wypłaca wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub do IRA, takiego jak plan 401 (k). W pośrednim przejściu administrator planu przenosi aktywa między planami, dając pracownikowi czek do zdeponowania na swoim koncie osobistym. W przypadku pośredniego przeniesienia środków pracownik musi przesunąć środki do nowego IRA w wyznaczonym 60-dniowym okresie, aby uniknąć kary.
