Twoje informacje podatkowe są prywatne. W końcu zawiera poufne informacje, w tym imię i nazwisko, adres, datę urodzenia oraz numer ubezpieczenia społecznego (SSN). Nigdy nie powinieneś dzielić się nim z nikim, chyba że istnieje oczywiście bardzo dobry powód. Z tego samego powodu, Internal Revenue Service (IRS) nie jest w stanie udostępniać tych informacji innym osobom. Agencja może udostępniać to stronom trzecim tylko wtedy, gdy wyrazisz na to zgodę. Upoważnienie do dzielenia się informacjami i umożliwienia komuś innemu zajmowania się IRS w twoim imieniu jest udzielone na formularzu 2848: Pełnomocnictwo i oświadczenie przedstawiciela . Czytaj dalej, aby zrozumieć, co podpisanie tego formularza może, a czego nie może zrobić.
Kluczowe dania na wynos
- Formularz 2848 daje agentowi podatnika upoważnienie do podjęcia określonych działań w jego imieniu. Agenci nie mogą negocjować czeków refundacyjnych ani zastępować innych agentów. Podatnik musi wskazać formularz podatkowy i rok, na jaki organ ten udziela. Inne wymagane informacje obejmują nazwę agenta i inne dane osobowe, numer identyfikacji podatkowej osoby przygotowującej oraz plik scentralizowanej autoryzacji.
Co upoważnia formularz?
Podpisanie formularza 2848 daje Twojemu agentowi - certyfikowanemu księgowemu (CPA), prawnikowi lub innej osobie wyznaczonej jako Twój agent - upoważnienie do podjęcia określonych działań w Twoim imieniu. Obejmują one:
- Otrzymywanie poufnych informacji podatkowych Wykonanie czynności, które możesz wykonać, na przykład podpisanie umowy z urzędem skarbowym w sprawie podatków od deklaracji określonych w formularzu 2848. Podpisanie deklaracji podatkowej w ograniczonych sytuacjach. Jeśli cierpisz na chorobę lub obrażenia lub przebywasz poza USA przez co najmniej 60 dni przed datą złożenia wniosku o zwrot. W każdym innym przypadku - jesteś na wakacjach w Stanach Zjednoczonych przed przygotowaniem zwrotu i po nim i musisz go złożyć - musisz złożyć pisemny wniosek do IRS o zgodę na podpisanie zwrotu przez osobę (np. Osobę przygotowującą).
Formularz nie stanowi ogólnego upoważnienia do robienia wszystkiego, jeśli chodzi o podatki w Twoim imieniu. Na przykład twój agent nie może:
- Zatwierdź lub negocjuj czek refundacyjny lub skieruj zwrot środków drogą elektroniczną na konto agenta. Zastąp innego agenta. Możesz jednak wyraźnie to autoryzować.
Wypełnianie formularza
Aby formularz 2848 był skuteczny, musisz określić formularz podatkowy i rok, na który udzielasz zezwolenia. To zawiera:
- Opis sprawy (np. Podatki dochodowe) Numer formularza podatkowego. Na przykład, jeśli chcesz upoważnić swojego agenta do obsługi standardowego formularza deklaracji podatkowej w IRS, oznacz formularz 1040. Pamiętaj, że powiedzenie „wszystkie formularze” nie jest wystarczające. Rok lub okres obowiązywania (np. 2014). Podobnie jak formularz, powiedzenie „wszystkie lata” lub „wszystkie okresy” nie jest wystarczające.
Musisz także podać informacje o swoim agencie / przedstawicielu:
- Imię i nazwisko, adres, numer telefonu i numer faksu Numer PIN, który jest numerem identyfikacji podatkowej podmiotu przygotowującego, który musi być odnawiany co roku przez CPA, pełnomocników, zarejestrowanych agentów i płatnych podmiotów przygotowujących. Numer CAF lub Centralny plik autoryzacji, z którego korzysta IRS do identyfikacji przedstawiciela. Jest to dziewięciocyfrowy numer przypisany przez IRS przy pierwszym złożeniu autoryzacji strony trzeciej, takiej jak formularz 2848. Jeśli jest to pierwsze wyznaczenie przedstawiciela przez twojego agenta, nie będzie żadnego numeru CAF do wprowadzenia.
Musisz podpisać formularz. Jeżeli złożyłeś wspólnie wniosek i każdy z małżonków chce udzielić pełnomocnictwa, każdy musi złożyć osobny formularz 2848 w celu wyznaczenia przedstawiciela. Chociaż możesz złożyć wspólny wniosek, nie oznacza to, że musisz skorzystać z tego samego przedstawiciela.
Korzystanie z zastępczego pełnomocnictwa
Twój POA musi:
- Upoważnij swojego agenta do działania w sprawach podatkowych. Jeśli POA jest udzieleniem ogólnego upoważnienia, nie jest konieczne udzielenie specjalnego upoważnienia w sprawach podatkowych, ale POA nie może ograniczać działań twojego agenta w sprawach podatkowych. Zawiera wszystkie informacje wymagane w formularzu rządowym.
Alternatywnie, twój agent, działając na podstawie własnego pełnomocnictwa, może podpisać formularz 2848 w twoim imieniu.
Odwołanie pełnomocnictwa
Może przyjść czas, kiedy będziesz chciał zmienić agenta - na przykład, gdy zatrudnisz nowego CPA, ponieważ nie jesteś zadowolony z reprezentacji CPA, któremu pierwotnie udzieliłeś upoważnienia - musisz wypełnić nowy formularz 2848. Składanie formularza ponieważ nowy agent automatycznie odwołuje dawny POA, o ile poprzedni agent jest w systemie CAF. Dlatego ten numer przypisany do twojego agenta jest ważny.
Złożenie formularza 2848 nie unieważnia uprawnień do przeglądania informacji podatkowych, które podałeś, wypełniając formularz 8821.
Dolna linia
