Spis treści
- Rodzaje prezentów
- Jak dawać
- Dolna linia
Szukasz nowych sposobów na wyróżnienie się jako doradca? Filantropia i darowizny na cele charytatywne są ważne dla wielu twoich klientów, ale dla wielu doradców nie są najważniejsze. Pomaganie klientom w osiągnięciu ich celów charytatywnych jest nie tylko właściwą rzeczą, ale pomaga im to robić we właściwy sposób, co może znacznie zwiększyć wartość finansową.
Oto kilka rzeczy, które należy wziąć pod uwagę, gdy zbliżasz się do rozmowy na temat dawania klientom.
Kluczowe dania na wynos
- Dary charytatywne to świetny sposób dla osób pomagających w realizacji dobrych celów, a jednocześnie zmniejszających ryzyko podatkowe. Istnieje kilka filantropijnych instrumentów, które doradcy finansowi mogą polecić zainteresowanym klientom. Wiedząc, jakie rodzaje prezentów charytatywnych są dostępne i jak przekazać je wykwalifikowanym organizacje są koniecznością. Wiele z nich podsumowujemy poniżej.
Rodzaje prezentów
Chociaż istnieje szereg pojazdów i technik, które można włączyć do planu nieruchomości klienta, wielu klientów koncentruje się na tym, w jaki sposób mogą wnieść swój wkład podczas życia.
Gotówkowy
to najbardziej podstawowa darowizna, którą zna większość klientów. Jak wiadomo, przekazanie gotówki wiąże się z wypisaniem czeku na rzecz organizacji charytatywnej lub innej wybranej przez ciebie organizacji podatkowej.
Cenione papiery wartościowe
Upominki o uznanych udziałach w poszczególnych akcjach, funduszach wspólnego inwestowania, funduszach inwestycyjnych typu ETF lub funduszach zamkniętych można przekazywać wykwalifikowanym organizacjom. Po skontaktowaniu się bezpośrednio z organizacją w celu potwierdzenia, że są przygotowani do przyjmowania takich prezentów, współpracuj z klientem, aby ułatwić transfer akcji z ich konta na rachunek maklerski organizacji.
Może to być świetne rozwiązanie dla klientów o bardzo docenianych, niskich zasobach. Twój klient otrzymuje ulgę podatkową od wkładu charytatywnego na podstawie wartości rynkowej akcji w momencie wniesienia wkładu. Nie będzie on także podlegał zyskom kapitałowym, które ponieśliby, gdyby zabezpieczenie zostało sprzedane wprost. Może to być znaczna kwota w przypadku papierów wartościowych przechowywanych od wielu lat przy wyjątkowo niskich kosztach.
Prezenty z innej nieruchomości lub aktywów
Klienci mogą również zdecydować się na podarowanie niesekurytyzowanych aktywów. W przypadku nieruchomości, udziałów w prywatnym przedsiębiorstwie, sztuce lub przedmiotach kolekcjonerskich, wartość składnika aktywów w momencie podarunku można odliczyć, podobnie jak papiery wartościowe znajdujące się w publicznym obrocie. Podobnie jak papiery wartościowe notowane w obrocie publicznym, klient nie będzie podlegał podatkowi od zysków kapitałowych z tytułu niezrealizowanego wzrostu wartości tych aktywów.
Pamiętaj jednak, że dobroczynność wybrana przez twojego klienta musi być w stanie przyjąć tego rodzaju aktywa jako prezenty. Najlepiej jest współpracować z klientem, aby skontaktować się z organizacją i potwierdzić, że tak jest.
Zasadniczo wówczas konieczne będzie zlecenie przez osobę trzecią oceny aktywów, które mają zostać przekazane, w celu ustalenia ich wartości. Zaletą darowizn tego rodzaju aktywów jest to, że ta technika może zapewnić płynność ponad to, co może być dostępne na rynku.
Jak dawać
Wiedza, co dać, to pierwszy krok. Zrozumienie, jak skutecznie przekazać kwalifikowany prezent z najbardziej korzystnymi implikacjami podatkowymi, jest drugim.
Przekazywanie bezpośrednio organizacji
Bezpośrednie darowizny są prawdopodobnie najczęstszą formą dawania. Gdy darowizny pieniężne, papiery wartościowe lub inne aktywa klienta są przekazywane bezpośrednio organizacji, organizacja bierze gotówkę lub wartość uzyskaną ze zbycia aktywów lub papierów wartościowych i uruchamia te pieniądze zgodnie ze swoją misją.
Fundusze zalecane przez dawcę
Dofinansowane fundusze (DAF) to fundusze filantropijne ustanowione jako publiczne organizacje charytatywne. Wielu głównych powierników, takich jak Charles Schwab i Fidelity, oferuje wersję tych funduszy, która przyjmuje prezenty od darczyńców i inwestuje je w imieniu darczyńców. W zależności od funduszu darczyńcy mogą wybierać spośród opcji inwestycyjnych oferowanych przez fundusz lub zlecić zainwestowanie pieniędzy w sposób sugerowany przez doradcę.
Darczyńcy zazwyczaj mogą wyznaczyć odbiorcę (-y) ich darowizny: większość organizacji charytatywnych kwalifikuje się, pod warunkiem, że spełniają wymagania IRS. Chociaż nie są tak bezpośrednie jak prezent gotówkowy, DAF pozwalają dawcom dawać darowizny o wartości kilku lat naraz, otrzymując ulgę na dar podatkowy w roku darowizny, ale rozkładając darowizny na wiele lat. Organizacja przyjmująca korzysta z aprecjacji na rachunku inwestycyjnym. Umożliwia to klientom grupowanie odliczeń na określone lata w celu zapewnienia, że będą w stanie wyszczególnić potrącenia przed zmianami w prawie podatkowym. W niektórych przypadkach fundusze zalecane przez darczyńców mogą również przyjmować aktywa niepłynne, zapewniając również źródło płynności dla dawców.
Kwalifikowane dystrybucje charytatywne
Konta emerytalne nie są filantropijnym narzędziem, ale istnieje sposób dla klientów, którzy są zobowiązani do wypłaty zysków z IRA lub 401 (k), aby zminimalizować podatek od wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Klienci, którzy mogą być zainteresowani, przeznaczyliby całość lub część swojej RMD na kwalifikującą się organizację charytatywną.
Chociaż nie otrzymają odliczenia od przekazanej kwoty, kwota ta jest pomniejszana o część podlegającą opodatkowaniu RMD. Limit tych dystrybucji wynosi 100 000 USD rocznie.
Dolna linia
Współpraca z klientami w celu spełnienia ich charytatywnych intencji jest niezbędną usługą, która jest świadczona w ramach oferowanych przez ciebie ogólnych usług planowania i doradztwa. Planowanie charytatywne może również zapewniać korzyści finansowe oprócz satysfakcji z pomagania innym klientom.
