Spis treści
- Jesteś właścicielem swoich wkładów
- Informacje o składkach pracodawców
- Kamizelka klifowa
- Ukończył stopniowanie
- Korzyści z prywatnego planu emerytalnego
- Emerytury rządowe i kościelne
- Wyjątki od ERISA
- Przerwy w zatrudnieniu
- Dolna linia
Plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami lub programy emerytalne nazywane są „zdefiniowanymi świadczeniami”, ponieważ zarówno pracodawca, jak i pracownicy znają z góry formułę, która zostanie wykorzystana do zdefiniowania i ustalenia wypłaty świadczeń. Ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób nabywa się twoją emeryturę, ponieważ harmonogram nabywania uprawnień określa, kiedy masz prawo do otrzymania pełnych świadczeń emerytalnych.
Nabywanie uprawnień do świadczeń z tytułu określonych świadczeń może odbywać się na różne sposoby. Twoje świadczenia mogą zostać nabyte natychmiast, lub nabycie może zostać rozłożone nawet na siedem lat. Harmonogram nabywania uprawnień w twoim planie może być czynnikiem, jeśli zastanawiasz się nad zmianą pracy - możesz nie chcieć odejść, dopóki nie uzyskasz pełnego uprawnienia. Lub, jeśli miałeś emeryturę u poprzedniego pracodawcy, chciałbyś oczywiście wiedzieć, do jakich świadczeń emerytalnych masz prawo.
Kluczowe dania na wynos
- Uczestnicy programu emerytalnego o zdefiniowanym świadczeniu muszą zrozumieć harmonogram nabywania uprawnień do tego planu, aby wiedzieć, kiedy są uprawnieni do otrzymania pełnych świadczeń. Nabywanie uprawnień do składek na pracodawcę w prywatnym planie emerytalnym jest ustalone przez prawo federalne i jest zgodne z prawem do nabycia uprawnień lub harmonogram stopniowego nabywania uprawnień. Rządowe i kościelne plany emerytalne nie podlegają przepisom ERISA. Wyjątki od ERISA i przerwy w zatrudnieniu u pracodawcy mogą zmienić uprawnienia do emerytury i wysokość emerytury, do której masz prawo.
Kto jest właścicielem składek pracowniczych
Ty robisz. Jeśli twój pracodawca wymaga lub pozwala ci wnieść część swojego wynagrodzenia do emerytury, zawsze masz te składki w całości. Innymi słowy, jeśli wpłaciłeś 200 USD na emeryturę za pomocą wypłaty w zeszły piątek i porzuciłeś pracę w następny poniedziałek, nie zostawiłbyś żadnej z tych 200 USD - ani żadnej z pieniędzy, które wpłaciłeś na emeryturę z poprzednich wypłat - z opóźnieniem.
Nabywanie uprawnień do składek pracodawców
Tym, co możesz zostawić, jeśli zmienisz pracę, są jednak składki pracodawcy na Twój plan emerytalny. Jest to część, która „nabywa uprawnienia” w zależności od rodzaju planu i harmonogramu nabywania uprawnień. Poniższe zasady mają zastosowanie do prywatnych planów emerytalnych ze zdefiniowanymi świadczeniami, które podlegają przepisom federalnym zwanym Ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA). ERISA ustanowiła minimalne standardy dla planów emerytalnych, z których korzystają uczestnicy. Programy określonych składek, takie jak 401 (k) i odpowiednie programy określonych świadczeń, takie jak saldo środków pieniężnych i plany emerytalne, podlegają różnym zasadom (choć istnieją pewne podobieństwa).
Lata stażu pracy, które pracownik musi ukończyć z pracodawcą, aby uzyskać pełne uprawnienia, zależą od tego, czy emerytura ma harmonogram nabywania uprawnień, czy stopniowy.
Kamizelka klifowa
Dzięki harmonogramowi nabywania uprawnień do pracy po upływie określonej liczby pracowników pracownicy są w pełni uprawnieni do swoich emerytur. ERISA stwierdza, że maksimum wynosi pięć lat dla planów sektora prywatnego, ale pracodawcy mogą zezwolić na pełne nabycie uprawnień wcześniej. Na przykład w planie emerytalnym ExxonMobil pracownikom przysługuje pełne wynagrodzenie po pięciu latach pracy nabytej lub po ukończeniu 65 lat, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.
Jeśli Twój plan obejmuje harmonogram nabywania uprawnień, nie otrzymasz żadnego wkładu pracodawcy, jeśli odejdziesz z pracy przed pięcioletnią rocznicą. Pozostaniesz jednak właścicielem własnych składek.
Stopniowe nabywanie uprawnień
W przypadku stopniowego nabywania uprawnień nabycie częściowe przysługuje na każdy rok służby, po odbyciu trzech lat. W przypadku planów sektora prywatnego co najmniej po trzecim roku otrzymujesz 20% emerytury; po czwartym roku masz 40% uprawnień; po piątym roku masz 60% uprawnień; po szóstym roku nabywasz 80%, a po siódmym - w 100%.
Twój pracodawca może jednak zaoferować bardziej hojny harmonogram nabywania uprawnień. „Tradycyjny program określonych świadczeń mógłby uzyskać 50% po dwóch latach pracy i 100% po czterech latach pracy”, mówi aktuariusz John Lowell, konsultant z Three Three Consulting z siedzibą w Atlancie, który zapewnia projektowanie programów emerytalnych i powiązane usługi. „Z drugiej strony, plan z harmonogramem nabywania uprawnień nabywającym 50% po czterech latach pracy i 100% po sześciu latach pracy byłby nie do przyjęcia, ponieważ nie jest równy ani przekraczający żadnego z dopuszczalnych harmonogramów we wszystkich punktach czasowych. ”
Kiedy można pobierać świadczenia z prywatnego planu emerytalnego
Posiadanie pełnej emerytury nie oznacza, że masz natychmiastowy dostęp do pieniędzy. Zgodnie z prawem federalnym pracownicy uzyskują prawo do otrzymywania swoich świadczeń emerytalnych po osiągnięciu normalnego wieku emerytalnego, oprócz spełnienia opisanych powyżej lat pracy.
„Normalny wiek emerytalny dla planu objętego ERISA jest określony przez ten plan”, mówi Lowell. Nie może to jednak nastąpić później niż w wieku 65 lat z pięcioletnim stażem pracy.
Emerytury rządowe i kościelne
Harmonogram nabywania uprawnień do emerytury można znaleźć w opisie planu podsumowującego, który można uzyskać od działu kadr lub administratora planu emerytalnego.
Wyjątki od ERISA
Zarówno w przypadku klifu, jak i stopniowanego okresu nabywania uprawnień, przy obliczaniu lat pracy pracodawcy nie muszą liczyć lat, w których przepracowaliście dla nich przed ukończeniem 18 lat; lata, w których nie uczestniczyłeś w planie wymagającym składek pracowników; lub lata, w których pracodawca nie utrzymał planu lub planu poprzedzającego. Pracodawcy nie są również zobowiązani do liczenia lat, w których nie byłeś stałym pracownikiem zatrudnionym w pełnym wymiarze godzin, chociaż w niektórych przypadkach mogą ci przysługiwać częściowe lata.
W szczególności, jeśli uczestniczyłeś w prywatnym planie emerytalnym w latach 1974–1988 i pracodawca stosował harmonogram nabywania uprawnień do klifu, byłeś uprawniony do 0%, dopóki nie ukończyłeś co najmniej 10 lat pracy, w którym to czasie uzyskałeś 100%. Jeśli Twój pracodawca zastosował stopniowy plan nabywania uprawnień, po pięciu latach pracy uzyskałeś 25% świadczenia, z 5% wzrostem każdego roku aż do 15 lat pracy, kiedy byłeś w 100%.
Ponadto wyjątek zwany „regułą 45” mówi, że jeśli wiek pracownika i jego staż pracy wynosił 45 lat, a on lub ona przepracowali co najmniej pięć lat u tego pracodawcy, wówczas należy uzyskać co najmniej 50% świadczeń, z następnie co najmniej 10% wzrost każdego roku.
Przerwy w zatrudnieniu
Czasami osoba pracuje dla pracodawcy z sektora prywatnego przez kilka lat, ale te lata służby nie są następujące po sobie. Czy osoba ta byłaby uprawniona do planu emerytalnego pracodawcy?
ERISA mówi, że jeśli odejdziesz z pracodawcy i wrócisz w ciągu pięciu lat, plan zwykle wymaga policzenia twoich wcześniejszych lat pracy. Więc jeśli pracowałeś dla prywatnej firmy w latach 2010–2012 (trzy lata), a następnie poszedł do innej firmy na 2013 i 2014 r. (Dwa lata) tylko po to, aby powrócić do byłego pracodawcy w 2015 r. I zostać dwa lata, zazwyczaj otrzymasz twój plan - albo w pełni, jeśli plan wykorzystuje kamizelkę klifową, lub przynajmniej częściowo, jeśli plan wykorzystuje kamizelkę stopniowaną. Ponownie opis planu podsumowującego powinien wyjaśniać, w jaki sposób pracodawca radzi sobie z tą sytuacją.
Dolna linia
Zrozumienie harmonogramu nabywania uprawnień do emerytury może być trudne. Bardzo ważna jest znajomość zasad, abyś mógł podejmować mądre decyzje dotyczące tego, czy i kiedy zmienić pracę, i pobierać wszystkie świadczenia emerytalne, do których masz prawo po przejściu na emeryturę.
