Co to jest rolowanie beneficjenta niebędącego małżonkiem
Rolowanie beneficjenta niebędącego małżonkiem to rolowanie aktywów planu emerytalnego przeprowadzane w przypadku śmierci posiadacza rachunku, jeżeli odbiorca nie jest małżonkiem zmarłego.
Zrozumienie rolowania beneficjenta niebędącego małżonkiem
Rolowanie beneficjenta niebędącego małżonkiem zwykle oznacza, że odbiorca otrzymuje saldo jednorazowej ryczałtu, poddając je pełnemu, natychmiastowemu opodatkowaniu. W przypadku przeniesienia beneficjenta niebędącego małżonkiem, jeśli fundusze zostaną przeniesione na inne konto emerytalne, należy je nazwać kontem beneficjenta, w tym zarówno nazwiska zmarłego, jak i nazwiska beneficjenta. Wiele kont emerytalnych wymaga, aby małżonek był jedynym beneficjentem.
IRA Rollover kontra Transfer
Istnieją dwa sposoby przenoszenia IRA od jednego depozytariusza do drugiego: kumulacja lub przeniesienie. Dzięki rolowaniu IRA osoba może przejąć środki na maksymalnie 60 dni kalendarzowych przed zdeponowaniem środków na innym kwalifikowanym koncie. Inwestor może odnawiać swoje IRA tylko raz na 12 miesięcy. Inwestor ma 60 dni od daty wypłaty na zdeponowanie 100 procent środków na innym kwalifikowanym rachunku lub musi zapłacić zwykłe podatki dochodowe od wypłaty i 10% karę podatkową, jeśli inwestor ma mniej niż 59, 5. Inwestor może przenieść swoją IRA bezpośrednio od jednego depozytariusza do drugiego, po prostu podpisując formularz przelewu na konto. Inwestor nigdy nie bierze w posiadanie aktywów na rachunku, a inwestor może bezpośrednio przenosić swoją IRA tak często, jak chce.
IRA Rollover
Rolowanie ma miejsce przy przenoszeniu zasobów jednego planu emerytalnego na inny bez ponoszenia konsekwencji podatkowych. Podział z planu emerytalnego jest zgłaszany na formularzu IRS 1099-R i może być ograniczony do jednego na rok dla każdego IRA. Rolowania często stosuje się w celu oszczędzania na podatkach, tak jak w przypadku planów emerytalnych. W przypadku bezpośredniego przejścia administrator planu emerytalnego może wypłacać wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub do IRA. Podział może zostać wystawiony jako czek wystawiony na nowe konto. Po otrzymaniu wypłaty z IRA poprzez przeniesienie powiernika na powiernika instytucja posiadająca IRA może rozdzielić fundusze z IRA na inne IRA lub na plan emerytalny. W przypadku 60-dniowego rolowania środki z planu emerytalnego lub IRA są wypłacane bezpośrednio inwestorowi, który deponuje część lub całość funduszy w innym planie emerytalnym lub IRA w ciągu 60 dni. Podatki zazwyczaj nie są płacone przy bezpośrednim rolowaniu lub przeniesieniu powiernika na powiernika. Jednak wypłaty z 60-dniowego rolowania i fundusze, które nie zostały przeniesione, są zazwyczaj opodatkowane.
