Co to jest inwestycja niekwalifikowana?
Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która nie kwalifikuje się do żadnego poziomu statusu odroczonego lub zwolnionego z podatku. Inwestycje tego rodzaju są dokonywane przy użyciu środków po opodatkowaniu. Są kupowane i przechowywane na odroczonych podatkowo rachunkach, planach lub trustach. Zwroty z tych inwestycji są opodatkowane corocznie.
Zrozumienie inwestycji niekwalifikujących się
Renty stanowią powszechny przykład inwestycji niekwalifikowanych. Z czasem aktywa mogą rosnąć wraz z odroczonym podatkiem do czasu wypłaty. W przypadku rent niekwalifikowanych, kiedy zostaną one wypłacone i przekazane, pierwsze pieniądze, które wychodzą z konta, dla celów podatkowych są traktowane jako zysk dla posiadacza rachunku. Jeżeli posiadacz rachunku wycofuje również pierwotnie zainwestowane pieniądze, zwane podstawą kosztów, ta część nie jest ponownie opodatkowana, ponieważ podatki te zostały już zapłacone.
Kluczowe dania na wynos
- Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która niesie ze sobą korzyści podatkowe. Renty są powszechnym przykładem niekwalifikujących się inwestycji. Inne przykłady niekwalifikujących się inwestycji obejmują antyki, przedmioty kolekcjonerskie, biżuterię, metale szlachetne i sztukę.
Jak wykorzystywane są inwestycje niekwalifikowalne
W przypadku inwestycji niekwalifikujących się zazwyczaj inwestor nie podlega rocznym ograniczeniom co do kwoty, jaką może przeznaczyć na takie aktywa. Może to pod pewnymi względami zapewnić większą elastyczność w porównaniu z kwalifikowalnymi rachunkami inwestycyjnymi, które zazwyczaj mają maksymalne kwoty, które mogą być wniesione w zależności od rodzaju aktywów. Na przykład składki 401 (k) pracowników mają roczny maksymalny wkład, który można wnieść w ich plany. Limit może się do pewnego stopnia zmienić, określony przez Internal Revenue Service. W niekwalifikującej się inwestycji można zaobserwować wkład o dowolnej wielkości wniesiony w ciągu roku zgodnie ze strategią oszczędzania posiadacza rachunku.
Właściciele rachunków mogą również dokonywać wypłat z niekwalifikujących się inwestycji, kiedy chcą, chociaż będą płacić podatek od odsetek i innych zysków, takich jak naliczone zyski. Mogą również obowiązywać kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli posiadacz rachunku pobierze gotówkę z niektórych rodzajów aktywów, zanim właściciel konta osiągnie określony wiek, zwykle w wieku 59 1/2. Ponadto posiadacz rachunku może być zobowiązany do rozpoczęcia wypłat ze swoich niekwalifikujących się rachunków inwestycyjnych w pewnym wieku, często w wieku 70 1/2.
Przykład niekwalifikowalnej inwestycji
Niektóre przykłady inwestycji, które zwykle nie kwalifikują się do zwolnienia z podatku, to antyki, przedmioty kolekcjonerskie, biżuteria, metale szlachetne i sztuka. Inne inwestycje, które mogą nie kwalifikować się do jakiegokolwiek pierwszeństwa podatkowego, to akcje, obligacje, REIT (fundusze inwestycyjne nieruchomości) i wszelkie inne tradycyjne inwestycje, które nie są kupowane w ramach kwalifikowalnego planu inwestycyjnego lub trustu.
