Co małżeństwo składa osobno?
Zgłoszenie małżeńskie oddzielnie odnosi się do statusu podatkowego stosowanego przez pary małżeńskie, które decydują się rejestrować swoje dochody, zwolnienia i odliczenia w oddzielnych deklaracjach podatkowych. Złożenie wniosku osobno może potencjalnie przynieść korzyść podatkową, gdy jeden z małżonków poniesie znaczne koszty leczenia lub różne odliczenia szczegółowe lub gdy oboje małżonkowie uzyskają mniej więcej taką samą kwotę dochodu.
Kluczowe dania na wynos
- Dokumenty małżeńskie składane osobno to status podatkowy stosowany przez pary małżeńskie, które decydują się rejestrować swoje dochody, zwolnienia i odliczenia na oddzielnych deklaracjach podatkowych. Składanie osobno może utrzymywać parę w niższym przedziale podatkowym, a zatem trzymać na dystans zobowiązanie podatkowe każdej osoby. Jeśli jeden z małżonków wyliczy potrącenia, drugi również musi. Chociaż pary mogą skorzystać z osobnego złożenia wniosku, mogą nie być w stanie skorzystać z niektórych ulg podatkowych.
Zrozumienie małżeńskiego zgłoszenia osobno
Internal Revenue Service (IRS) daje podatnikom pięć różnych opcji statusu zgłoszenia podatkowego, gdy składają roczne deklaracje podatkowe: jednoosobowe, małżeńskie wspólne składanie, małżeńskie osobne składanie wniosków, głowa gospodarstwa domowego lub kwalifikująca się wdowa. Każdy, kto występuje w związku małżeńskim w jednej z kategorii - składa osobno lub wspólnie - musi być w związku małżeńskim na koniec roku podatkowego. Tak więc osoba, która zgłosi związek małżeński w dniu 15 kwietnia 2020 r., Powinna była wziąć ślub nie później niż 31 grudnia 2019 r. Mimo że para składa osobno dokumenty, IRS wymaga od podatników umieszczenia informacji małżonka na swoich zeznaniach.
Użycie osobnego wniosku o zawarcie małżeństwa może być atrakcyjne i może przynieść korzyści finansowe niektórym parom. Łącząc ich dochody i składając wnioski razem, można zwiększyć ich podatki, a tym samym zwiększyć ich podatki. Złożenie osobno może uchylić się od zobowiązania podatkowego pary.
Chociaż składanie wniosku osobno wiąże się z korzyściami finansowymi, pary nie korzystają z ulg podatkowych przeznaczonych dla par składających wnioski wspólnie.
Według IRS, jeśli ty i twój małżonek składacie oddzielne deklaracje, a jeden z was wyliczy potrącenia, drugi małżonek będzie miał standardowe odliczenie równe zero. Dlatego drugi małżonek powinien również wyliczyć potrącenia. Należy pamiętać, że dzięki ustawie o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Standardowe odliczenie znacznie wzrosło w roku podatkowym 2018. W odniesieniu do podatków w 2019 r. Wzrosło ono jeszcze bardziej, do 12 200 USD dla osób fizycznych i 24 400 USD dla osób składających wnioski małżeńskie łącznie (w 2020 r. Liczby te będą wynosić 12 400 USD i 24 800 USD). W wyniku tej zmiany jeden z małżonków musi mieć znaczne różne potrącenia lub wydatki medyczne, aby para mogła czerpać korzyści z osobnego złożenia wniosku.
Uwagi specjalne
Zgłoszenie w związku małżeńskim oferuje najwięcej oszczędności podatkowych, zwłaszcza gdy małżonkowie mają różne poziomy dochodów. Oznacza to, że jeśli korzystasz ze statusu małżeństwa oddzielnie, nie możesz skorzystać z wielu potencjalnie cennych ulg podatkowych. Niektóre ważne przerwy obejmują:
- Kredyt na opiekę nad dziećmi i na utrzymaniu. Jest to bezzwrotna ulga podatkowa wykorzystywana przez podatników w celu ubiegania się o zwrot kosztów opieki nad dziećmi. Opieka nad dziećmi może obejmować opłaty za opiekę nad dziećmi, opiekę dzienną, obozy letnie - pod warunkiem, że nie są one z dnia na dzień - oraz inne podmioty świadczące opiekę nad dziećmi w wieku poniżej 13 lat lub za każdą osobę, która troszczy się o osoby na utrzymaniu, które mają różne zdolności.. Ten kredyt niepodlegający zwrotowi jest dostępny dla rodziców, którzy wspólnie składają wnioski i których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi 160 000 USD lub mniej. Pozwala na zaliczenie w wysokości 2500 $ na czesne studenta, który nie ukończył jeszcze czterech lat studiów. Wprowadzony w 2009 r. AOTC wymaga również, aby pary składające wnioski wspólnie posiadały wartość MAGI nie większą niż 160 000 USD, aby uzyskać pełny kredyt. Pary, które zarabiają od 160 000 do 180 000 USD, mogą ubiegać się o częściowy ATOC, a te, które zarabiają ponad 180 000 USD, nie kwalifikują się. Pary mogą zaoszczędzić nawet 2500 USD na kwalifikowanych wydatkach edukacyjnych dla studentów, którzy uczęszczają do zatwierdzonej instytucji policealnej przez pierwsze cztery lata. Rodzice mogą obniżyć rachunki podatkowe, żądając kwoty wydanej na czesne na podstawie dolara za dolara nawet o 2000 USD. Kwalifikujące się kursy obejmują studia licencjackie, magisterskie lub zawodowe. W przypadku składania podatków w 2019 r. Dochód dla par składających wspólne wnioski nie może przekraczać 134 000 USD, aby skorzystać z tego kredytu.
Jako para, która składa wspólne zeznanie podatkowe, możesz również potrącać składki na tradycyjny indywidualny rachunek emerytalny (IRA) oraz wszelkie wydatki związane z przysposobieniem kwalifikującego się dziecka.
Korzyści z małżeńskiego zgłoszenia osobno
Pomijając rachunki podatkowe, istnieje jeden scenariusz, w którym osobne składanie małżeństw może być szczególnie mądre. Jeśli nie chcesz ponosić odpowiedzialności za podatki małżonka, rozważ złożenie wniosku osobno. Na przykład, jeśli podejrzewasz, że twój małżonek ukrywa dochód lub domaga się fałszywych potrąceń lub kredytów, rozsądnie jest złożyć osobno.
Podpisanie wspólnego zeznania oznacza, że oboje małżonkowie są odpowiedzialni za prawidłowość zwrotu oraz za wszelkie zobowiązania podatkowe lub kary, które mogą mieć zastosowanie. Podpisując własny zwrot, a nie wspólny, ponosisz odpowiedzialność tylko za dokładność własnych informacji oraz za wszelkie zobowiązania podatkowe i kary, które mogą się pojawić.
