Jakie są straty?
Poniesione straty dotyczą świadczeń wypłaconych ubezpieczającym w bieżącym roku oraz zmian rezerw na straty z poprzedniego roku. Poniesione straty stanowią zysk, którego towarzystwo ubezpieczeniowe nie osiągnie z działalności ubezpieczeniowej, ponieważ środki mają być wypłacane ubezpieczającym na podstawie zakresu ubezpieczenia określonego w ich umowach ubezpieczeniowych. Poniesione straty są zazwyczaj przeglądane według roku kalendarzowego.
Kluczowe dania na wynos
- Poniesione straty odnoszą się do świadczeń wypłaconych ubezpieczającym w bieżącym roku plus zmiany rezerw na straty z poprzedniego roku. Poniesione straty stanowią zysk, którego ubezpieczyciel nie zarobiłby na działalności ubezpieczeniowej, ponieważ fundusze mają być wypłacone ubezpieczającym na roszczenia. musi przeznaczyć procent całkowitego przychodu wygenerowanego na pokrycie ewentualnych roszczeń w danym okresie.
Zrozumienie poniesionych strat
Wysokość poniesionych strat może różnić się z roku na rok dla zakładu ubezpieczeń. Firmy ubezpieczeniowe utworzyły rezerwę na pokrycie zobowiązań z tytułu roszczeń z tytułu polis, które ubezpieczają. Rezerwy oparte są na prognozie strat, jakie ubezpieczyciel może ponieść w danym okresie, co oznacza, że rezerwy mogą być wystarczające lub mogą nie pokrywać zobowiązań spółki. Szacowanie kwoty niezbędnych rezerw wymaga prognoz aktuarialnych opartych na rodzajach gwarantowanych polis.
Na przykład powódź w ubiegłym roku mogła doprowadzić do wzrostu liczby roszczeń polisowych właścicieli domów, co zwiększyłoby poniesione straty. Jeśli jednak w tym roku nie będzie powodzi, poniesione straty byłyby niższe.
Proces reklamacyjny
W idealnym świecie dla ubezpieczycieli ubezpieczaliby nowe polisy ubezpieczeniowe, zbierali składki i nigdy nie musieli wypłacać świadczeń. Jednak w rzeczywistości ubezpieczający zgłaszają roszczenia w razie wypadku, a ubezpieczyciele muszą zbadać i zapłacić za te roszczenia, jeśli okażą się one prawidłowe.
Roszczenie ubezpieczeniowe jest składane, gdy ubezpieczający zgłosi żądanie straty objętej polisą ubezpieczeniową. Towarzystwo ubezpieczeniowe ponosi stratę w wyniku roszczenia, ponieważ ubezpieczonemu wypłacane są środki pieniężne.
Po zgłoszeniu roszczenia firmy ubezpieczeniowe często dokonują ponownej oceny roszczeń, które są już rozpatrywane. Firma ubezpieczeniowa musi zweryfikować roszczenie, aby upewnić się, że jest ono autentyczne i nieuczciwe. Ubezpieczyciel musi również ustalić, czy wartość roszczenia, która była pierwotnie prognozowana, będzie dokładna. Jeśli po procesie ponownej oceny okaże się, że koszt roszczenia będzie wyższy niż kwota przewidywana, firma poniesie stratę.
Rezerwy na straty
Firmy ubezpieczeniowe chcą czerpać zyski ze składek, które otrzymują. Muszą jednak także przestrzegać korzyści wynikających z umowy określonych w ubezpieczonych polisach. Firmy ubezpieczeniowe muszą więc przeznaczyć procent całkowitego przychodu wygenerowanego na pokrycie ewentualnych roszczeń w danym okresie, który może wynosić od 8% do 12%.
Kwota środków w rezerwach na straty musi być wystarczająca na pokrycie przewidywanych zobowiązań. Jeżeli rzeczywiste zobowiązania lub suma roszczeń przekraczają całkowitą kwotę rezerw, spółka ma stratę w dokumentacji księgowej. Ubezpieczyciel musiałby znaleźć środki na zaspokojenie roszczeń i przywrócić środki na rachunku rezerw na straty. Oczywiście, jeśli roszczenia są wystarczająco wysokie, aby wyczerpać rezerwy na straty, a dodatkowe fundusze nie mogą zostać uzyskane, ubezpieczyciel może stać się niewypłacalny.
Poniesione straty i stosunek strat
Straty poniesione w porównaniu z kwotą zarobioną z płatności składek są znane jako współczynnik strat - kluczowa statystyka do oceny stanu zdrowia i rentowności zakładu ubezpieczeń. Na przykład, jeśli firma wypłaciła 100 000 USD roszczeń za każde 400 000 USD zebrane w składkach, współczynnik strat wyniósłby 20% ((100 000/400 000 USD) x 100 w celu uzyskania wartości procentowej).
Monitorowanie wskaźników strat w czasie jest ważne przy ocenie wszystkich aspektów operacji (w tym wyceny) i stabilności finansowej. Aby w pełni zrozumieć wyniki wskaźnika szkodowości towarzystwa ubezpieczeniowego w czasie, należy wziąć pod uwagę wiele czynników, w tym między innymi: okres, w którym straty są wypłacane, częstotliwość i dotkliwość oferowanych linii ubezpieczenia, adekwatność cen, kwoty środków kontroli strat i innych wskaźników.
Przykład poniesionych strat w świecie rzeczywistym
W listopadzie 2018 r. Pożary rozpoczęły się na Camp Creek Road w Kalifornii i rozprzestrzeniły się szybko, stając się najbardziej śmiercionośnym pożarem w historii stanu. Pożar obozowy - jak się okaże - zabił dziesiątki mieszkańców i zniszczył ponad 153 000 akrów ziemi i ponad 18 000 budowli, w tym domów.
Firma ubezpieczeniowa Merced Property & Casualty Co. stanęła przed 64 milionami roszczeń z tytułu pożarów. Jednakże, jak donosi CNN, firma miała tylko 23 miliony dolarów aktywów. W rezultacie firma została zmuszona do sprzedaży wszystkich swoich aktywów w celu pokrycia roszczeń, co nazywa się likwidacją. Firma stała się niewypłacalna i już nie istnieje, ponieważ ubezpieczyciel nie miał wystarczających rezerw na straty, aby pokryć swoje roszczenia i poniesione straty.
