Co to jest plan Keogh?
Plan Keogh jest odroczonym podatkowo planem emerytalnym dostępnym dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub nie posiadających osobowości prawnej w celach emerytalnych. Plan Keogh można skonfigurować jako program określonych świadczeń lub program określonych składek, chociaż większość programów jest określonych jako zdefiniowane składki. Składki można zasadniczo odliczyć od podatku do pewnego odsetka rocznego dochodu, z obowiązującymi bezwzględnymi limitami wyrażonymi w dolarach amerykańskich, które Internal Revenue Service (IRS) może zmieniać z roku na rok.
Zrozumienie planu Keogh
Plany Keogh to plany emerytalne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i nieposiadających osobowości prawnej, takich jak spółki jednoosobowe i spółki osobowe. Jeśli dana osoba jest niezależnym kontrahentem, nie może ustanowić i skorzystać z planu Keogh na emeryturę.
IRS odnosi się do programów Keogh jako programów kwalifikowanych i występują one w dwóch rodzajach: programy określonych świadczeń, które obejmują plany podziału zysków i plany zakupu pieniędzy oraz plany określonych składek, znane również jako plany HR (10). Plany Keogh mogą inwestować w ten sam zestaw papierów wartościowych co 401 (k) si IRA, w tym akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe i renty.
Keogh Plan nr 1: Kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce
Plany Keogh można skonfigurować jako kwalifikowane plany określonych składek, w których składki są wpłacane regularnie, aż do limitu. Plany podziału zysków są jednym z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie na wniesienie do 25 procent rekompensaty lub 56 000 USD, według stanu na 2019 r., Zgodnie z IRS. Firma nie musi generować zysków, aby odłożyć pieniądze na tego typu plan.
Plany zakupu pieniądza są mniej elastyczne w porównaniu z planami podziału zysków i wymagają od firmy przekazywania co roku stałego procentu swoich dochodów, który jest określony w dokumentach planu. Jeśli firma zmieni swój stały procent, może spotkać się z karami. Limit składek w 2017 r. Dla planów zakupu pieniędzy wynosi 25 procent rocznej rekompensaty lub 56 000 USD, w zależności od tego, która wartość jest niższa.
Keogh Plan nr 2: Kwalifikowane plany określonych świadczeń
Kwalifikowane plany określonych świadczeń określają roczne świadczenia, które będą otrzymywane w momencie przejścia na emeryturę, a świadczenia te zazwyczaj oparte są na wynagrodzeniu i latach zatrudnienia. Składki na plany Keogh ze zdefiniowanymi świadczeniami oparte są na deklarowanych korzyściach i innych czynnikach, takich jak wiek i oczekiwany zwrot z aktywów programu. W 2018 r. Maksymalny roczny zasiłek ustalono na 225 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.
Zalety i wady planów Keogh
Plany Keogha zostały ustanowione przez Kongres w 1962 r. I były kierowane przez rep. Eugene'a Keogha. Podobnie jak w przypadku innych kwalifikowanych kont emerytalnych, dostęp do funduszy można uzyskać już w wieku 59 1/2 roku, a wypłaty należy rozpocząć w wieku 70 1/2 roku.
Plany Keogh wiążą się z większymi obciążeniami administracyjnymi i wyższymi kosztami utrzymania niż uproszczona emerytura pracownicza (SEP) lub 401 (k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że Keogh jest popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach. Ponieważ obecne przepisy dotyczące zwolnień podatkowych nie wyodrębniają sponsorów programów zarejestrowanych i samozatrudnionych, termin „plan Keogha” jest rzadko używany.
