Co to jest rolowanie IRA?
Rolowanie indywidualnych kont emerytalnych to transfer środków z konta emerytalnego do tradycyjnej IRA lub Roth IRA. Może się to zdarzyć poprzez przelew bezpośredni lub czek, który depozytariusz rachunku dystrybucyjnego wypisuje właścicielowi rachunku, który następnie deponuje go na innym koncie IRA.
Rolowanie ma na celu utrzymanie odroczonego podatku od tych aktywów. Rolowane IRA są zwykle używane do przechowywania aktywów 401 (k), 403 (b) lub planu podziału zysków, które są przenoszone z sponsorowanego konta emerytalnego lub programu kwalifikowanego byłego pracodawcy. Rolowane środki IRA można przenieść na nowy plan emerytalny pracodawcy. Rolowane IRA nie ograniczają kwoty, którą pracownik może przenieść, i pozwalają posiadaczom rachunków inwestować w szeroki wachlarz aktywów, takich jak akcje, obligacje, fundusze ETF i fundusze wspólnego inwestowania.
Konta rollover IRA są zazwyczaj dostarczane przez brokerów - możesz dowiedzieć się więcej o tym, skąd wziąć te konta, korzystając z listy najlepszych brokerów Investothedia dla Roth IRA.
Jak działa rolowanie IRA
Przeniesienia IRA mogą wystąpić z konta wycofania, takiego jak 401 (k), do IRA lub jako przeniesienie IRA do IRA. Większość najazdów ma miejsce, gdy ludzie zmieniają pracę i chcą przenieść aktywa 401 (k) lub 403 (b) do IRA, ale niektóre mają miejsce, gdy posiadacze rachunków chcą przejść na IRA z lepszymi korzyściami lub lepszymi opcjami inwestycyjnymi.
Aby opracować bezpośrednie przejście, właściciel konta musi poprosić administratora swojego planu o sporządzenie czeku i przesłanie go bezpośrednio do IRA. W transferach IRA do IRA powiernik z jednego planu wysyła kwotę przeniesienia do powiernika z drugiego planu. Jeśli posiadacz rachunku otrzyma czek z jego istniejącego konta IRA lub konta emerytalnego, może on zrealizować go i zdeponować środki w nowym IRA. Musi jednak zakończyć proces w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatku dochodowego od wypłaty. Jeśli dotrzyma 60-dniowego terminu, Internal Revenue Service traktuje tę kwotę jak wczesną dystrybucję.
Pośrednie rolowanie pozwala na przeniesienie aktywów z odroczonego podatku 401 (k) do tradycyjnego IRA. Dzięki tej metodzie fundusze są przekazywane pracownikowi czekiem w celu zdeponowania na jego koncie osobistym. W przypadku pośredniego przeniesienia środków pracownik musi przesunąć środki do nowego IRA w wyznaczonym 60-dniowym okresie, aby uniknąć kary.
Kluczowe dania na wynos
- Rolowanie IRA pozwala na przeniesienie aktywów z emerytury kwalifikowanej do innej IRA bez kary i przy zachowaniu statusu odroczonego podatku tych inwestycji. Rolowania pośrednie mogą również wystąpić, gdy były pracownik może przenieść aktywa z 401 (k) lub 403 (b) konto w tradycyjnym IRA bez kary lub zmiany statusu podatkowego. Rolowania IRA podlegają pewnym surowym zasadom, w tym transferowi środków między kontami w ciągu 60 dni i tylko jednemu bezpośredniemu rolowaniu rocznie.
Podatki od transferów IRA
W przelewach bezpośrednich IRS nie pobiera podatków. Zamiast tego cała kwota jest przenoszona bezpośrednio z jednego konta na drugie. Jeśli jednak posiadacz rachunku otrzyma czek, który wpłaci do IRA, IRS nalega na karę potrąconą u źródła. Opiekunowie lub powiernicy muszą wstrzymać 10 procent na czekach z wypłat IRA i 20% na wypłatach z innych kont emerytalnych, niezależnie od tego, czy fundusze są przeznaczone na rolowanie. W momencie opodatkowania kwota ta pojawia się jako podatek zapłacony przez podmiot gospodarczy.
Jeśli jednak posiadacz rachunku otrzyma wypłatę z Roth IRA w celu przeniesienia do tradycyjnej IRA, nie musi płacić żadnych podatków od dystrybucji ani zgłaszać jej jako dochodu, ponieważ IRS nie opodatkowuje wypłat z Roth IRA.
Zasady dotyczące rolowań IRA na IRA
Wiele IRA zezwala tylko na jeden rollover rocznie na przeniesienie IRA do IRA. Roczny kalendarz biegnie od momentu, w którym właściciel konta dokonał dystrybucji, i nie ma zastosowania do przeniesień między tradycyjnymi IRA a Roth IRA. Osoby nieprzestrzegające tej zasady mogą być zmuszone zgłaszać dodatkowe transfery IRA do IRA jako dochód brutto w roku podatkowym, w którym następuje rolowanie.
Minusem tego jest to, że niektóre banki mogą pobierać opłaty za wystawienie czeku innemu bankowi depozytariuszowi, gdy przenosisz swoją IRA. Ten limit przeniesień IRA na IRA nie ma zastosowania do kwalifikujących się rozkładów przeniesień z planu pracodawcy. Dlatego w ciągu roku możesz przenieść więcej niż jedną dystrybucję z tego samego kwalifikowanego planu, konta 403 (b) lub 457 (b). Ten roczny limit nie dotyczy również przeniesień z tradycyjnych IRA do Roth IRA (tj. Konwersji Roth).
Po otrzymaniu środków z IRA masz również 60 dni (a nie dwa miesiące) na dokończenie przejścia do innego IRA. Jeśli nie dokończysz rolowania w wyznaczonym terminie - lub nie otrzymasz zwolnienia lub przedłużenia 60-dniowego okresu z wewnętrznej służby podatkowej (IRS) - kwota będzie traktowana przez IRS jako zwykły dochód. Oznacza to, że musisz uwzględnić tę kwotę jako dochód w zeznaniu podatkowym, a wszelkie kwoty podlegające opodatkowaniu będą opodatkowane według bieżącej, zwykłej stawki podatku dochodowego. Dodatkowo, jeśli nie miałeś 59, 5 lat, kiedy nastąpiła dystrybucja, grozi ci 10% kara za wycofanie. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Wyjątki od zasady przechodzenia na konto wycofania w ciągu 60 dni .)
