Co to jest indywidualna renta emerytalna?
Indywidualna renta emerytalna jest narzędziem inwestycyjnym podobnym do indywidualnego konta emerytalnego (IRA) sprzedawanego przez firmy ubezpieczeniowe.
Kluczowe dania na wynos
- Indywidualna renta emerytalna jest umową ubezpieczeniową, która działa podobnie jak indywidualny rachunek emerytalny lub IRA. Indywidualne renty emerytalne inwestują tylko w renty stałe lub zmienne, podczas gdy IRA oferują szeroki zakres inwestycji. Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne występują zarówno w tradycyjnych i wersje Roth. W zależności od rodzaju właściciel może albo skorzystać z wcześniejszego odliczenia podatkowego, albo otrzymać dochód wolny od podatku.
Jak działa indywidualna renta emerytalna
Podobnie jak inne rodzaje rent, indywidualna renta emerytalna jest umową między osobą fizyczną a zakładem ubezpieczeń. Jednostka wpłaca uzgodnioną kwotę, a ubezpieczyciel obiecuje spłacić pieniądze wraz z odsetkami, w przyszłości, w formie ryczałtu lub serii regularnych płatności. Osoby fizyczne często kupują renty w celu uzupełnienia innych dochodów emerytalnych, takich jak ubezpieczenie społeczne.
Indywidualne renty emerytalne mogą przybrać formę renty stałej lub renty zmiennej. Stałe renty płacą ustaloną stopę procentową, natomiast renty zmienne opierają swój zwrot na portfelu funduszy inwestycyjnych wybranych przez właściciela renty. Podczas tak zwanej fazy akumulacji pieniądze na koncie renty rosną odroczone z tytułu podatku.
Indywidualne renty emerytalne zakupione w ramach IRA mają takie same limity składek, rezerwy wyrównawcze i podstawowe korzyści podatkowe jak IRA. W 2020 r. Roczny limit składek wynosi 6000 USD dla osób poniżej 50. roku życia. Osoby powyżej 50 roku życia są uprawnione do wniesienia dodatkowego wkładu wyrównawczego w wysokości 1000 USD, co daje łączną kwotę 7 000 USD.
Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne są dostępne zarówno w wersji tradycyjnej, jak i Roth. W wersji tradycyjnej składki właściciela są zasadniczo odliczane od podatku za rok, w którym zostały dokonane, ale wypłaty są opodatkowane później. Wersja Roth nie przewiduje wcześniejszego odliczenia podatku, ale późniejsze wypłaty mogą być zwolnione z podatku.
Kiedy właściciel renty zacznie otrzymywać regularne dochody z konta - znane jako faza wypłaty - te pieniądze będą opodatkowane jako zwykły dochód, w przypadku tradycyjnej indywidualnej renty emerytalnej, lub nie opodatkowane, w przypadku Rotha. Tak też działają tradycyjne i Roth IRA.
Szereg szczegółowych zasad stosuje się do indywidualnych rent emerytalnych. Renta musi być wydana na nazwisko właściciela i tylko właściciel renty lub ich pozostali beneficjenci są uprawnieni do otrzymywania świadczeń z umowy. Całe zainteresowanie właściciela rentą musi być w pełni nabyte, a właścicielowi nie wolno przekazywać żadnej części salda innej osobie (chociaż może on nazwać beneficjenta po ich śmierci). Składki dożywotnie muszą być elastyczne, aby właściciel mógł zmienić kwotę swoich płatności, jeśli zmienią się ich dochody.
Indywidualne renty emerytalne są bardziej ograniczone w wyborach inwestycyjnych niż IRA, które mogą inwestować w wiele różnych rodzajów papierów wartościowych.
Indywidualna renta emerytalna a indywidualne konto emerytalne
Największą różnicą między indywidualnymi rentami emerytalnymi a IRA są rodzaje inwestycji, które posiadają. Indywidualne renty emerytalne są ograniczone wyłącznie do rent stałych i zmiennych. IRA mogą posiadać szeroki zakres inwestycji, w tym akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania i nieruchomości.
Renty są również znane z często wysokich opłat, więc IRA mogą być bardziej ekonomicznym sposobem inwestowania na emeryturę.
