Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) jest rzeczywiście uprawniona do ustanowienia uproszczonej emerytury pracowniczej (IRA) IRA, która została zaprojektowana w celu ułatwienia właścicielom małych firm, osobom prowadzącym działalność na własny rachunek i niezależnym pracownikom tworzenie planów emerytalnych uprzywilejowanych pod względem podatkowym. Ale jeśli zdecydujesz się zawiesić gont małej firmy, pamiętaj o tym, że zasady są różne, w zależności od tego, czy jesteś wyłącznym właścicielem, czy masz szeregowych pracowników, czy też Twoja firma jest korporacją.
Kluczowe dania na wynos
- LLC jest uprawniony do utworzenia IRA SEP dla oszczędności emerytalnych. Do 2020 r. Składki SEP nie mogą przekraczać 57 000 USD rocznie. Zasady dotyczące składek mogą się różnić w zależności od tego, czy LLC jest jednoosobowym właścicielem, korporacją, czy ma pracowników.
Granice wkładu SEP IRA
IRS pozwala pracodawcom wnieść nawet 25% rocznego wynagrodzenia brutto pracownika. W przypadku spółek LLC utworzonych jako nieposiadające osobowości prawnej, takich jak spółki jednoosobowe, spółki osobowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP), wkłady z programu mogą wynosić do 20% zmodyfikowanego zysku netto właściciela firmy. W 2020 r. Roczny wkład wniesiony w ramach jednego z tych scenariuszy nie może przekroczyć 57 000 USD (wzrost z 56 000 USD w 2019 r.).
Jeśli zdecydujesz się zatrudnić pracowników, muszą oni być objęci planem, jeśli spełniają wymagania kwalifikacyjne.
Kredyt dla planów SEP-IRA
Zgodnie z nowymi przepisami ulga na koszty początkowe związane z tworzeniem kwalifikujących się planów pracodawców, w tym SEP-IRA, ostatnio zwiększyła się do większej z następujących dwóch wartości:
- 500 USD Mniejsze 250 USD pomnożone przez liczbę pracowników lub 5000 USD
Dodatkowe 500 USD kredytu dotyczy kwalifikujących się planów pracodawców, które oferują funkcje automatycznej rejestracji. Oba kredyty mogą być stosowane przez okres do trzech lat od założenia małej firmy.
Tylko pracodawcy, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek, mogą wnosić składki do IRA SEP.
Zasady dotacji dla korporacji
Pamiętaj, że sponsorowane przez pracodawcę składki na plany emerytalne (w tym SEP) są zwykle oparte na wynagrodzeniach W-2, jeśli firma jest korporacją. Oznacza to, że być może będziesz musiał zapłacić sobie wynagrodzenie W-2, aby móc otrzymać wkład SEP od firmy.
Ostateczny termin ustanowienia SEP IRA
Terminy utworzenia IRA SEP i wniesienia wkładów są takie same. Jest to termin złożenia zeznania podatkowego pracodawcy, w tym przedłużeń.
Aby dowiedzieć się więcej na temat konfigurowania SEP IRA, przeczytaj publikację IRS 560.
Doradca Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Możesz sfinansować do 20% zysków swojej firmy. Jeśli więc Twoja firma zarabia 200 000 USD, możesz odłożyć 40 000 USD na plan.
W 2019 r. Maksymalna składka może wynosić 56 000 USD lub 25% całkowitego wynagrodzenia (jeśli jesteś jedynym pracownikiem) do 280 000 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. W przypadku spółek jednoosobowych o wysokim dochodzie, SEP IRA to świetna droga. Jeśli zarabiasz mniej, inne opcje mogą być lepsze, takie jak Solo 401 (k) lub SIMPLE IRA.
