Spis treści
- Dlaczego Czy Backdoor Roth IRA?
- Jak stworzyć Backdoor Roth
- Postępować zgodnie z zasadami
- Kiedy nie robić backdoora Rotha
- Dolna linia
Osoby o wysokich dochodach nie mogą bezpośrednio wnosić wkładu do Roth IRA, ale dzięki luce podatkowej mogą nadal wnosić wkład pośredni. Jeśli kwalifikujesz się do skorzystania z tej luki podatkowej, powinieneś. Rząd wyraźnie sankcjonował praktykę wnoszenia wkładu do Rotha „tylnymi drzwiami”. Bardziej logiczne byłoby po prostu usunięcie arbitralnych ograniczeń dochodów z wkładów Rotha, ale to kolejna dyskusja.
Nie jesteśmy tutaj, aby rozmawiać o logice rządu. Jesteśmy tutaj, aby porozmawiać o tym, jak zmaksymalizować oszczędności emerytalne. Przez maksymalizację mamy na myśli zaoszczędzić dziesiątki, a nawet setki tysięcy dolarów na podatkach na przestrzeni lat.
Kluczowe dania na wynos
- Osoby o wysokich dochodach, które nie mogą wnieść bezpośredniego wkładu do Roth IRA, mogą być w stanie wnieść wkład pośredni poprzez backdoor Roth i zmaksymalizować swoje oszczędności emerytalne. Roth IRA są atrakcyjne, ponieważ nie mają RMD, a wypłaty są zwolnione z podatku. Backdoor Roth można utworzyć, najpierw wpłacając wkład na tradycyjną IRA, a następnie natychmiast przekształcając ją w Roth IRA (aby uniknąć płacenia podatków od jakichkolwiek zarobków lub posiadania dochodów, które przekraczają limit składki).
Po co męczyć się z backdoor Roth IRA?
Zarówno Roth, jak i tradycyjne IRA pozwalają rosnąć Twoim pieniądzom bez podatku na koncie. Jednak Roth IRA mają kilka zalet w stosunku do tradycyjnych IRA.
Po pierwsze, nie mają wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD). Możesz zostawić swoje pieniądze w Roth tak długo, jak chcesz, co oznacza, że może rosnąć w nieskończoność. Ta cecha może być dla ciebie cenna, jeśli spodziewasz się, że będziesz mieć wystarczający dochód emerytalny z innego źródła, na przykład 401 (k), i chcesz wykorzystać swój Roth jako zapis lub spadek. Brak RMD upraszcza również jeden aspekt twojego przyszłego podejmowania decyzji finansowych, prowadzenia dokumentacji i przygotowania podatkowego. Zaoszczędzisz czas i bóle głowy na emeryturze, kiedy wolisz cieszyć się wolnym czasem.
Po drugie, wypłaty Roth - które obejmują zarobki z twoich składek - nie podlegają opodatkowaniu. Niektórzy ludzie myślą, że przyszłe stawki podatkowe będą wyższe niż obecne stawki podatkowe, więc wolą płacić podatki od składek na konto emerytalne, jak to ma miejsce w przypadku Rotha niż w ich wypłatach, jak w przypadku tradycyjnego IRA lub 401 (k). Inne osoby chcą zabezpieczyć swoje zakłady, płacąc zarówno przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu, więc mają pozycję w obu opcjach.
Podczas konwersji Rotha tak naprawdę nie zamieniasz swojej tradycyjnej IRA w Roth IRA; po prostu przenosisz środki z jednego konta na drugie.
Jak stworzyć Backdoor Roth IRA
W 2020 r. Samotni podatnicy ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) w wysokości 124 000 USD mają obniżone limity składek Roth IRA wraz ze wzrostem ich dochodów. Przy 139 000 $ nie mogą w ogóle wnosić wkładu.
Małżonkowie, podatnicy, są jeszcze bardziej poszkodowani, ponieważ ich limity nie są dwukrotnością pojedynczych limitów. Zamiast tego ich zdolność do wniesienia wkładu wygasa z MAGI wynoszącym 196 000 USD i kończy się na 206 000 USD, co stanowi równowartość 98 000 do 103 000 USD na małżonka.
Tradycyjna IRA nie ogranicza ani nie uniemożliwia udziału osób o wyższych dochodach. Backdoor Roth korzysta z tego faktu. Aby go utworzyć, wykonaj następujące trzy kroki.
Krok 1. Wnieś wkład do tradycyjnego IRA
W 2020 r. Możesz wnieść mniejszy dochód lub 6000 USD. Pracujący małżonek może również przekazać do 6000 USD więcej dla niepracującego (lub nisko zarabiającego) małżonka, o ile łączne składki obojga małżonków (do 12 000 USD) nie przekraczają dochodu pracującego małżonka (lub dochodów obu małżonków).
Osoby, które mają 50 lat lub więcej, mogą co roku zarabiać dodatkowe 1000 USD na składki wyrównawcze, co oznacza, że małżeństwo może wnieść 7 000 USD w tradycyjnym IRA na 2020 r., W sumie 14 000 USD, o ile każdy z małżonków ma co najmniej 50
Jeśli twój dochód jest zbyt wysoki, aby przyczynić się do Roth, to twój dochód jest również zbyt wysoki, aby odliczyć swoje tradycyjne składki IRA od rachunku podatkowego, jeśli ty lub twój współmałżonek przyczyniacie się do planu emerytalnego w pracy. Jeśli taka jest Twoja sytuacja, już będziesz wpłacał dolary po opodatkowaniu na swoje tradycyjne IRA.
Krok 2. Natychmiast przekonwertuj swoje tradycyjne IRA na IRA Roth
Dlaczego chcesz zrobić ten krok natychmiast? Ponieważ jeśli zostawisz pieniądze w tradycyjnym IRA, możesz mieć zarobki, a jeśli masz zarobki, musisz płacić podatki od tych zarobków podczas konwersji. Jeśli zgromadzisz wystarczającą ilość zarobków, a następnie przeliczysz całe saldo konta, będziesz miał nadwyżkę, którą będziesz musiał skorygować. Uprość życie: nie odkładaj na później nawrócenia.
Krok 3. Powtórz proces, jeśli chcesz
Każdego roku, w którym nie możesz w pełni wnieść wkładu w Roth IRA zwykłą drogą wejściową, skorzystaj z tylnego wejścia Rotha.
70½
Wiek, w którym nie można już wnosić wkładu w tradycyjne IRA.
Postępować zgodnie z zasadami
Musisz upewnić się, że przestrzegasz zasad Internal Revenue Service (IRS) na swoim Roth IRA. Oto pięć wskazówek, które pomogą Ci się upewnić.
- Jeśli masz już tradycyjną IRA, do której wpłacałeś składki podlegające odliczeniu od podatku, pamiętaj o przestrzeganiu zasady proporcjonalności. Najłatwiejszym sposobem uniknięcia tej zasady jest zerowe saldo we wszystkich tradycyjnych IRA, IRA SEP i IRA PROSTE. Nie usuwaj przekonwertowanych funduszy z Roth IRA przez co najmniej pięć lat, jeśli masz mniej niż 59 lat. Jeśli usuniesz je wcześniej, będziesz musiał zapłacić karę 10%, chyba że kwalifikujesz się do jednego z ograniczonych wyjątków. Ponieważ nie możesz przyczynić się do tradycyjnego IRA po ukończeniu 70½ roku, twoja umiejętność korzystania z backdoor Roth wygasa zbyt. Nie pozwól, aby wkład backdoora wpadł w twoje ręce, między wniesieniem go do tradycyjnego IRA a przeniesieniem go do Roth IRA. Możesz skończyć z nieoczekiwanym rachunkiem podatkowym. Zamiast tego wykonaj przeniesienie powiernika na powiernika (jeśli Twoje tradycyjne IRA i Roth nie są w tej samej instytucji finansowej) lub przeniesienie tego samego powiernika (jeśli oba IRA są w tej samej instytucji). Wypełnij formularz IRS 8606, Nieprawidłowe IRA po złożeniu deklaracji podatkowej.
Kiedy nie robić Backdoor Roth IRA
Mogą zaistnieć okoliczności, w których samodzielne wykonanie backdoora Roth może nie być dobrym pomysłem, w tym gdy:
- Oczekujesz, że będziesz potrzebować pieniędzy, które wnosisz do backdoora Rotha w ciągu najbliższych pięciu lat. Jeśli ją cofniesz, będziesz musiał zapłacić karę w wysokości 10%. Nie masz pewności, że możesz poprawnie wykonać ten proces i uniknąć kosztownych błędów podatkowych. (W takim przypadku poproś o pomoc planistę finansowego lub doradcę podatkowego). Uważasz, że reguła proporcjonalna ma zastosowanie do twojej sytuacji, ale nie rozumiesz, jak zrobić matematykę, aby obliczyć swoje zobowiązanie podatkowe. (Ponownie, jest to tylko problem dla majsterkowiczów. Poproś o pomoc profesjonalistę.) W tym roku przelałeś saldo 401 (k) od starego pracodawcy na IRA. W takim przypadku, jeśli wykonasz również backdoor Roth, skończysz z płaceniem podatków.
Dolna linia
Wkład w Roth IRA przez backdoora jest bardziej skomplikowany niż udział w prostej drodze, ale jest to twoja jedyna opcja, jeśli twój dochód przekracza limity IRS. Dla wielu osób jest to warte dodatkowych kroków, ponieważ Roth ma dodatkowe korzyści podatkowe, których nie ma tradycyjna IRA. Aby uzyskać pomoc w prawidłowym wykonaniu wkładu Roth IRA od backdoora, skonsultuj się z planistą finansowym lub doradcą podatkowym.
